什么是销售税?美国销售税的定义和指南

无论你在世界上的哪个地方做生意，了解销售税如何影响你的业务是很重要的。对零售销售的商品或服务征税的概念很普遍，160多个国家都有某种形式的销售税。

美国没有全国性的销售税，但45个州和许多直辖市都有销售税。如果你有任何零售销售在美国，你需要遵守销售地州的销售税规定，并收取和汇出适当的税款。

什么是销售税?

一个销售税消费税是国家或地方政府对消费者购买时支付的商品或服务销售征收的消费税。当企业与辖区有某种形式的联系时，企业有责任收取销售税并将款项汇给政府。

销售税是如何运作的?

销售税是人们在产品或服务上花钱时征收的消费税的一种形式。销售税增加了地方和州政府的收入。许多商品都要交销售税。然而，一些州和市政当局对食品杂货、处方药或特定类型或特定价值的服装等产品有豁免。

当消费者支付销售税时，他们在购买成本之外支付购买的一定比例。消费者向零售商支付额外的费用，零售商定期收取这笔费用以支付政府。因为消费者不直接向政府支付销售税，所以销售税被认为是间接税。

什么时候企业免征销售税?

如果企业与某个司法管辖区没有关联，则不需要缴纳销售税。然而，2018年最高法院的一个案件，南达科他州诉Wayfair案，更容易建立联系。如果业务在某个状态中有物理存在，则会建立连接。这种实体存在可以是办公室或仓库，或者在该州有销售代表或承包商。业务还可能具有基于来自特定状态的交易数量或销售额的关联。每个州都有自己定义经济联系的规则。

购买材料的企业做他们卖的产品如果他们有转售证书，就可以免交销售税。例如，销售服装的企业主可以避免为生产服装而购买的织物缴纳销售税。消费者在购买最终产品时支付零售销售税。

什么是消费税?

一个消费税是由联邦政府或州或地方市政当局征收的对某些产品征收的附加税。根据消费税的类型，消费者、零售商或制造商可能需要为此负责。对于消费者支付的消费税，零售商仍有责任计算和收取正确的金额。

一些消费税被称为“罪恶税”，某些司法管辖区对酒精饮料或香烟等物品征收更高的税率。例如，联邦消费税使一包20支香烟的成本增加1.01美元。在纽约州，每包商品还有4.35美元的额外州消费税，这意味着该州的消费者要支付两项消费税，零售商必须收取并支付。

当企业进口某些商品，如酒精或烟草时，消费税也可能是相关的。如果这些产品进口用于转售或用作最终产品的材料，则需要缴纳消费税。虽然这一额外的税收是进口商的责任，零售商可以将这一额外的成本纳入商品价格。

什么是增值税?

增值税增值税，也被称为增值税，是许多其他国家使用的一种税种，类似于美国许多州和地方使用的销售税。它像销售税一样被征收，以增加国家政府的收入。整个欧洲和许多其他国家都采用增值税。增值税税率因国家而异，但从5%到25%不等。增值税在每个生产阶段和最终产品的销售中都要缴纳。因此，尽管结果与销售税类似，只征收一次，但增值税不同，因为生产的每个阶段都要征税。然后，经销商可以就最终消费之前支付的增值税申请税收抵免。在美国，每个阶段的税收做法是不同的，因为经销商使用转售证书来免征销售税。

每个州的平均销售税

美国大多数州征收销售税。然而，州销售税并不能说明问题的全部。许多市政当局增加了自己的销售税，使得总销售税税率更高。有五个州没有州销售税:阿拉斯加、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。然而，阿拉斯加允许征收当地销售税。因此，阿拉斯加的平均销售税仅基于当地的销售税。下表提供了每个州和哥伦比亚特区的平均总销售税。