你是否检查过你的银行账户，以确保你的下一笔薪水会在你的房租到期之前到达?或者你在昂贵的东西上大手大脚地分期付款，有策略地把你的付款分散在几张信用卡上?
如果是这样，你已经参与了现金流预测。
在会计界，现金流量预测是一种工具，它允许公司在给定的时间内估计净收入，帮助企业主履行义务，监控费用，并计划增长。
什么是现金流量预测?
现金流量预测是估计在一定时期内进入和离开企业的现金量的过程。
假设一家室内设计咨询公司想要进行12个月的现金流预测。如果这家公司预计在接下来的12个月里有8万美元的流入和3万美元的流出，那么它可以预测那段时间的净现金流(或净收入)为5万美元。
直接与间接现金流量预测
现金流量预测有两种不同的方法:直接法，处理已知的收入和费用;间接法，处理预计的收入和费用。
- 直接现金流量预测。直接预测处理已知成本，这种方法通常适用于短期预测。例如，企业可能会在月初使用直接现金流量预测，以确保它有足够的营运资金来支付月末账单。
- 间接现金流量预测。间接现金流量预测是用于进行长期预测的方法，它涉及到使用预计资产负债表(也称为形式资产负债表)和预计损益表。间接法还考虑了影响盈利能力但不影响现金余额的因素，如建筑物和设备的折旧。
如何用4个可重复的步骤预测现金流量
现金流量预测遵循一个可重复的过程。
步骤1:设置预测周期
现金流量预测总是指定一段时间，第一步是选择预测周期。短期现金流量预测可能着眼于30天(甚至几周)，而长期预测将着眼于一个季度，一年，甚至几年。
第二步:选择一种预测方法
下一步是选择一种预测方法。如果你的预测周期相对较短(比如30天)，你可以使用直接法，参考已知的收入和支出来计算出在这段时间结束时你手头上有多少现金。另一方面，如果您着眼于一年，则间接方法将允许您在拥有具体流量数据的时间框架之外进行预测。
第三步:计算现金流入、流出和现金余额
下一步是计算估计的现金流入、流出和初始现金余额。OB欧宝娱乐APP
要计算资金流入，把你在预测期内预期的所有收益加起来。这可以包括预期的销售收入，预期的投资收入或利息，以及公司之前担保的任何贷款资金的支付。
接下来，对资金流出做同样的计算，包括预期的费用，如贷款支付、供应商费用、工资和估计的税收。
最后，确定在预测期开始时的起始现金余额或银行账户OB欧宝娱乐APP中的现金数量。
第四步:计算净现金流量和期末现金余额
一旦你计算了现金流入、流出和初始现金余额，你就准备好创建现金流量预测了。OB欧宝娱乐APP
首先，通过从流入中减去流出来计算净现金流量。这个公式是流入-流出=净现金流量。净现金流量为正表示在这段时间内企业盈利，而现金流量为负表示亏损。
接下来，计算你的期末现金余额，或者在预测期结束时，你的企业预计在其银行账户中有多少现金。这个数字是用公式s计算的开始余额+流出-流入=结束现金余额。
现金流量预测软件可以自动化这个过程的大部分，既提高了预测的准确性，又使其快速方便地咨询最新的现金流量预测。
现金流量预测的优势
现金流预测提供了许多战略优势，从帮助企业偿还债务到最大化流动资产的回报。
- 它可以帮助企业对现金流出做出明智的决定。企业主不断地优先考虑潜在的投资。无论你的目标是招聘新员工、计划营销支出还是设备投资，预测净现金流都可以帮助你有策略地安排支出时ob欧宝娱乐app下载地址间。
- 它可以帮助企业识别现金流出模式。通过跟踪现金流出，现金流量预测可以帮助你识别潜在的机会，消除不必要的开支。它还可以帮助你确保你所有的账单不会在同一天到期，否则你就需要随身携带不必要的大量现金。
- 它可以帮助企业规划增长或管理债务偿还时间表。能够预测一个季度、一年或更长时间内的利润和亏损，可以帮助企业规划未来。例如，如果你的公司获得了启动贷款，现金流预测可以帮助你制定还款时间表，并且检查每月OB欧宝娱乐APP的现金流可以帮助你评估你是否达到了目标。应计利润也是如此。你可能无法在今天招聘新员工，但现金流预测可以告诉你，在什么时候增加团队成员是明智的。
- 它可以帮助你把你的资金投入工作。企业应该有足够的营运资金来支付所有的计划开支。大多数公司还会储备一些现金。除此之外，让现金堆积在你的商业银行账户里是不明智的。这些钱可以更好地投资于市场或企业的发展。ob欧宝娱乐app下载地址现金流量预测可以帮助你腾出资金用于创收活动。
现金流量预测的缺点
在进行现金流预测时，请记住这些注意事项。
- 它可能是不准确的——尤其是在一个间接法。就像天气预报一样，现金流量预测代表了基于当前条件和现有模型对未来状况可能出现的最佳猜测。而且，就像天气预报一样，现金流量预测也可能出错。对于……尤其如此季节性预测间接法制造。然而，即使是直接的现金流预测也可能是不准确的，因为这种方法假设你的债务人会按时支付账单，并且在预测期间你不会产生任何意外费用。
- 它不能解释不可预见的事件。现金流预测不能解释一棵树倒在你的车间上，或者你的猫把一杯水倒在你的键盘上。企业倾向于保留额外的现金储备，以应对这些意外开支。
- 它可能是一个耗时的过程。即使你已经在使用权责发生制会计方法，你的预测过程也将包括仔细查看应收账款、应付账款和资产负债表，并对这些数字进行划分或外推，以隔离你的预测期——所有这些都在你开始计算之前。
最终的想法
现金流量预测是战略业务发展库中的一个有价值的工具，它使您能够规划未来并根据预测评估您的绩效。
投资一种会计方法(或会计软件)，使产生现金流预测成为可能，这是明智的。只是要记住，不要把预测误认为是肯定的，要存一点现金以备不时之需。