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根据小企业管理局(SBA)的说法，99.9%(几乎所有的企业)在美国都被认为是小企业。小企业主掌握着自己的命运，但这意味着要照顾企业中不那么有趣的方面，比如税收。具体来说，就是了解小企业的税收适用范围。虽然有许多纳税截止日期和表格要提交，但并不是每一个都对你的企业是必要的。
小企业通常要缴纳哪些税?
当考虑税收时，考虑你的商业实体来决定哪些是适用的。通常，你选择的业务结构或者企业是否有员工或资产会影响你要缴纳的税款。
所得税
所得税是企业向美国国税局缴纳的联邦税收要求的收入的百分比。所得税税率因企业结构而异。以公司形式成立的企业缴纳的所得税税率为21%。大多数州还对企业收入征收州税。如果企业是个人独资或类似征税实体根据美国国税局的定义，如果自雇人士的收入至少为400美元，他们将在自己的个人纳税申报表上缴纳企业所得税。这些税率从10% - 37%；43个州征收州所得税。
工资税
有雇员的企业有额外的小企业税，包括工资税。工资税包括社会保障税和医疗保险税。这些税有两个组成部分:雇主从雇员工资中扣除的雇员部分和雇主的匹配部分。每人缴纳6.2%，社会保障税总额为12.4%。医疗保险税是雇员工资总额的2.9%，雇员和雇主各自负责支付1.45%。小企业也必须支付联邦失业税每名员工的税率为6%，最高可达员工年薪的7,000美元。
业税
小企业主负责支付自主创业税收。自雇税支付社会保障税(12.4%)和医疗保险税(2.9%)。自雇税率为营业收入的15.3%，因为它涵盖了雇主和雇员的税收部分。小企业主通过制造季度预估纳税额，通常在4月、6月、9月和次年1月的15日。
资本利得税
小型企业出售资产以获得利润或有投资增值可能欠资本利得税在增长或利润上。税率因收入而异。资本利得税是按价值增长的一定比例征收的，税率从最低的零到最高的28%不等，但通常为15%。适用的比率也可能取决于所有权的长度和资产类型。
房产税
其他适用的小企业税是财产税。如果小企业拥有任何不动产，如土地或建筑物，财产所在的县可能会征收财产税。财产税是根据财产的价值征收的，并因地点而异。
股息税
股息是公司分配给股东的收入的一部分。股息被认为是股东的应税收入。股息的税率从零到20%不等，取决于投资的长短和股东的应税收入。
小企业的共同税收减免
减税是一种“普通和必要小企业主可以从他们的收入中扣除的商业费用。减税，或税收注销，减少企业的应税收入，导致企业支付较少的税款。有许多小型企业的税收减免。最常见的包括:
- 物业租金。租赁或租金支付的办公空间，存储单元，或仓库是免税的业务费用，如果专门用于工作。
- 设备租赁费用。为你的业务租用设备或机器的成本，如复印机或邮资机，是一项可扣除的业务费用。
- 办公用品。运输材料、打印机墨水、标签、纸张、笔和软件等用品的成本是小企业主可以利用的扣除的主要例子。
- 旅行费用。如果旅行是出于合法的商业目的，在你通常的营业地点以外旅行一段较长的时间可能会导致必要的和普通的费用，这些费用可能会被扣除。的成本差旅费用交通费、住宿费和餐费是典型的扣除项目。
- 广告和营销。ob欧宝娱乐app下载地址小企业主可以扣除网页设计、名片、印刷和数字广告的成本。
- 电话和互联网。这些服务的费用，如有必要，仅为商业目的，是免税的。
- 专业服务。如果你利用律师、会计师和其他专业人士的服务，他们的费用是免税的。
- 独立承包商费用。为你的企业雇佣的承包商或自由职业者支付的费用是免税的。
- 员工的工资。如果你给员工支付合理的工资，他们的工资是免税的。
如何申报小企业税
- 收集你的记录
- 找到正确的表格并填写
- 了解归档的截止日期
- 提交你的小企业税
了解哪些税可能适用于你的业务是有帮助的，但同样重要的是知道何时提交文件小企业纳税以避免罚款。幸运的是，做好准备会让这个过程更容易。以下是准备和提交纳税申报表的四个步骤。
1.收集你的记录
小企业主在提交纳税申报表时需要仔细记录所有的业务费用、收入、利润和损失以及支付的工资。诸如收据、存款单、发票和对账单等项目都可以提供此类信息。此外，收集支票副本、信用卡对账单、付款确认书或任何其他关于你已经支付的税款的记录，如果你已经做了季度预估纳税的话。
2.找到正确的表格并填写
美国国税局提供了许多小企业报税表格。你要填写的表格类型取决于你的业务结构以及是否有员工。以下是一些最常见的表格，以及每种表格需要的信息。
- 附表C，表格1040。如果您的企业是独资企业或个人有限责任公司，您将使用这种形式申报营业收入。要填写这张表格，你需要知道你的收入、营业费用和货物成本。
- 表格1040附表SE。自雇人士报税这种形式与他们的所得税申报表(表格1040)一起计算应缴的自雇税。
- 形成于1120年。如果企业是公司，1120年形成用来报告公司的收入和损失。所需的信息包括总收入、扣除的业务费用、股息信息和公司的基本信息。
- 形成于1065年。企业以合伙形式组织使用这种形式报告收入。同样，该表格要求提供有关总收入、损失和扣除的信息。
- 形成于940年。有雇员的企业档案940年形成申报缴纳联邦失业税。
- 形成于941年。对于有员工的企业，另一种形式是941年形成，雇主从雇员的工资中报告预扣款。在这张表格上报告的税收包括社会保险、医疗保险和所得税。
3.了解归档的截止日期
有许多纳税截止日期要知道，有些只适用于你有特定的业务结构或员工。申报的截止日期可以是每年或每季度。季度申报通常是在15日，但对于2023年，截止日期是:前一年第四季度的4月18日、7月15日、10月15日和2024年1月16日。
- 公司。公司必须每年提交1120表格。截止日期取决于公司是使用日历还是财政年度。申报截止日期为公司纳税年度结束后第四个月的第15天。
- 个体户。附表C和附表SE应在4月15日与个人纳税申报表一起提交。预估税款每季度支付一次。
- 伙伴关系。1065表格到期了3月15日。
- 有员工的企业。雇主需要知道额外的申请截止日期:1月31日940年形成以及每季度提交941表格。
4.提交你的小企业税
一旦你知道了截止日期，就按时报税以避免被罚款的风险逾期申报罚款即每月拖欠税款的5%。