什么是消费税?消费税如何运作的例子

图片和文字说明什么是消费税?

我们大多数人都熟悉销售税:州和地方政府附加在商品和服务零售价格上的一小部分。但你在结账时看到的总额中通常还包含其他不那么明显的税收,包括消费税,适用于从医疗服务到酒精饮料等特定项目。不管你知不知道,你和你的客户都在为他们付钱。这里有更多关于消费税以及它们如何融入税法的信息。

什么是消费税?

消费税是政府对特定商品和服务征收的一种税,通常是为了抑制其消费或弥补其相关的社会成本。不像传统的销售税——适用于广泛的商业领域——消费税针对的是燃料、烟草和枪支等项目。消费税收入通常只占政府总收入的一小部分。

消费税通常是间接税,这意味着客户不直接向政府征税(即向国税局支付联邦所得税)。相反,消费税是在生产过程的早期征收的——比如对制造商征收——而成本最终会在生产过程中转嫁给消费者2022欧宝娱乐苹果下载

大多数消费税来自联邦政府和州政府,尽管地方政府有时也会征收。以下是不同级别政府之间的差异:

    • 联邦消费税联邦政府征收联邦消费税。这些联邦税通常采取对钢铁或木材等进口商品征收关税的形式。
  • 州消费税。州政府征收州消费税——例如,对酒精和烟草产品征收州税,就像香烟税一样。
  • 地方消费税。在大多数情况下,地方政府征收的消费税作为附加费征收。一个城市可以对停车罚单征收少量消费税,然后用所得来资助公共交通。财产税——通常在市或县一级评估并直接缴纳——不是消费税。
  • 消费税有哪些类型?

    消费税分为固定税或比例税:具体税或从价税:

    • 具体的税收。特定税是一个固定的金额。对于每一个特定的应税项目的购买都是一样的。想想一加仑汽油、一张机票或一个月的移动网络服务的固定费用。
    • 从价税。从价税以购买价格的百分比(或比例)来评估。在许多国家,最常见的从价税是增值税(VAT)。这是一种预先计入消费品或服务成本的税,按商品价值的百分比进行评估。增值税不同于美国式的销售税,因为增值税包含在商品的价格标签中。消费者无需在销售点支付额外的税。

    消费税的目的是什么?

    政府制定税收政策来创造收入,并激励公民采取具体行动。消费税可以实现这两个目标。他们可以:

    • 资助政府项目。像其他税收一样,消费税为政府支出项目提供资金。
    • 阻止某些行为。消费税,有时被称为罪恶税或庇古税,可以劝阻或阻止有害的、不健康的或对社会有害的行为。香烟税和酒税可以被认为是庇古税。
    • 在不抑制消费的情况下创造收入。销售税能带来收入,但也会抑制消费,因为他们在结账时被加到了顾客的账单上。消费税可能不会产生同样的效果,因为它已经包含在产品或服务的总成本中,而不是作为最后一刻的附加费用出现。消费税的不可见性使得它不太可能抑制消费,因为消费者往往不知道他们正在支付消费税。

    什么商品和服务是按消费税征税的?

    政府在设定消费税时使用他们的自由裁量权。征税商品和服务因国家、州、县或地区而异。须征收消费税的项目包括:

    • 进口货物
    • 发动机燃料
    • 香烟
    • 酒精
    • 机票
    • 电话服务
    • 酒店客房
    • 停车库罚单
    • 健康保险计划
    • 枪支
    • 医疗设备
    • 餐厅服务

    消费税和销售税的区别是什么?

    消费税和销售税是不同的税。两者都适用于消费品和服务的成本。然而,它们在功能上略有不同:

    • 销售税是直接税。销售税是加在产品或服务零售价格上的。它直接由消费者支付,并作为销售清单上的一个项目出现。当消费者支付销售税时,商家负责将其汇给相应的政府机构。
      • 消费税是间接税。消费税是指在商品或服务到达消费者手中之前,加在商品或服务成本上的费用、关税和关税。例如,进口钢铁在越过边境时要征税。然后,制造商和零售商在零售价格中吸收关税,而消费者则间接支付。

      消费税常见问题

      消费税的一个例子是什么?

      联邦汽油税是一种消费税。美国联邦政府每加仑汽油收费18.4美分,每加仑柴油收费24.4美分。这些消费税保持不变,不管其他价格输入,并被纳入广告价格。

      消费税的简单定义是什么?

      消费税是加在商品或服务成本上的间接税。消费者间接支付消费税作为零售总价的一部分,这使得消费税不同于销售税,后者直接加在报价的零售价格上。

      消费税和所得税有什么区别?

      所得税是政府征收的一种直接税,按个人收入的百分比计算。在美国,大多数人通过美国国税局(Internal Revenue Service)向联邦政府支付他们最重要的所得税账单。消费税是在商品或服务到达消费者之前附加到成本中的间接税,它不是基于消费者的收入。

      消费税的用途是什么?

      和所有税收一样,消费税为政府支出提供资金。在许多情况下,消费税用于资助与所购物品相关的项目。例如,许多移动电话计划间接收取消费税,为911紧急呼叫提供资金。在其他情况下,它们会进入政府的普通基金。
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