我们大多数人都熟悉销售税:州和地方政府对商品和服务的零售价格征收的一小部分税。但你在结账时看到的总额中，往往还有其他不太明显的税——包括消费税，它适用于从医疗服务到酒精饮料等特定项目。不管你是否知道，你和你的客户都在为他们付费。这里有更多关于消费税和他们如何适应税法。
什么是消费税?
消费税是政府对特定商品和服务征收的税，通常是为了抑制消费或弥补相关的社会成本。与传统的销售税(适用于广泛的商业领域)不同，消费税针对的是燃料、烟草和枪支等物品。消费税收入通常只占政府总收入的一小部分。
消费税是典型的间接税，这意味着消费者不直接向政府缴税(即向美国国税局缴纳联邦所得税)。相反，消费税是在生产过程的早期向制造商征收的，而成本最终会转嫁到消费者身上销售点(POS)．
虽然地方政府有时也征收消费税，但大多数消费税来自联邦政府和州政府。以下是不同级别政府之间的差异:
- 联邦消费税．联邦政府征收联邦消费税。这些联邦税通常对钢铁或木材等进口商品征收关税。
消费税有哪些种类?
消费税分为固定税和比例税，分别是具体税和从价税。
- 具体的税收。一个特定的税是一个固定的金额。对于每一项购买都是一样的。想想一加仑汽油、一张机票或一个月的移动网络服务的固定费用。
- 从价税。从价税是以购买价格的百分比(或比例)来评估的。在许多国家，最常见的从价税是增值税(VAT)。这是一种预先计入消费者商品或服务成本的税，按商品价值的百分比进行评估。增值税不同于美国式的销售税，因为增值税包含在商品的价格标签中。消费者不需要在销售点支付额外的税。
消费税的目的是什么?
政府制定税收政策来创造收入，并激励公民采取具体行动。消费税实现了这两个目标。他们可以:
- 资助政府措施。与其他税种一样，消费税为政府支出项目提供资金。
- 阻止某些行为。消费税，有时被称为罪恶税或庇古税，可以劝阻或阻止有害的、不健康的或对社会有害的行为。香烟税和酒税可以被认为是庇古税。
- 在不阻碍消费的情况下创造收入。销售税能带来收入，但也会阻碍消费，因为它们在结账时被加到了顾客的账单上。消费税可能不会有同样的效果，因为它已经包含在产品或服务的总成本中，而不是最后一刻附加的。消费税的不可见性使得它不太可能阻碍消费，因为消费者通常不知道他们在支付消费税。
什么商品和服务要按消费税征税?
政府在制定消费税时使用他们的自由裁量权。征税的商品和服务因国家、州、县或地区而异。须缴付消费税的项目包括:
- 进口货物
- 发动机燃料
- 香烟
- 酒精
- 机票
- 电话服务
- 酒店客房
- 停车罚单
- 健康保险计划
- 枪支
- 医疗设备
- 餐厅服务
消费税和销售税有什么区别?
消费税和销售税是不同的税。两者都适用于消费品和服务的成本。然而，它们在功能上略有不同:
- 销售税是直接征收的。销售税加在产品或服务的零售价格上。它由消费者直接支付，并在他们的销售清单上作为一行项目出现。当消费者支付销售税时，商家负责将其汇给相应的政府机构。
- 消费税是间接的。消费税是在商品或服务到达消费者手中之前加在成本上的费用、关税和关税。例如，进口钢铁在越过边境时要征税。然后，制造商和零售商在零售价格中吸收关税，消费者间接支付。
消费税常见问题解答
消费税的例子是什么?
联邦汽油税是一种消费税。美国联邦政府对汽油和柴油的收费分别为每加仑18.4美分和24.4美分。无论其他价格输入如何，这些消费税都保持不变，并被计入广告价格。
消费税的简单定义是什么?
消费税是附加在商品或服务成本上的间接税。消费者间接支付消费税作为总零售价格的一部分，使消费税不同于销售税，后者直接添加到报价零售价格。
消费税和所得税有什么区别?
所得税是由政府征收的直接税，按个人收入的百分比计算。在美国，大多数人通过美国国税局向联邦政府缴纳最重要的所得税。消费税是一种间接税，是在商品或服务到达消费者手中之前，加在商品或服务成本上的一种间接税，并不以消费者的收入为基础。
消费税的用途是什么?
和所有税种一样，消费税为政府支出提供资金。在许多情况下，消费税为与购买物品有关的项目提供资金。例如，许多移动电话计划间接收取消费税，以资助911紧急呼叫。在其他情况下，它们会进入政府的普通基金。