Referencia de impuestos canadienses
Canadá tiene un impuesto de bienes y servicios (GST) del 5% que se aplica a la mayoría de las ventas. Algunas provincias cobran un impuesto provincial adicional a las ventas (PST) o usan un impuesto armonizado sobre las ventas (HST) que incluye el GST.
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Impuesto federal sobre las ventas: GST
El gobierno canadiense impone el impuesto GST sobre las ventas en Canadá para la mayoría de las propiedades tangibles y de los servicios. En las provincias HST, el impuesto armonizado sobre las ventas HST incluye el GST y una porción provincial de impuestos. Este impuesto se carga como un solo impuesto y no se divide en porciones federales y provinciales.
La tasa de algunos artículos es cero, lo que significa que el impuesto no se cobra al cliente, pero el registrante del GST (el vendedor) puede reclamar créditos fiscales sobre insumos. Para estos artículos, se cobra 0% de GST.
Algunos artículos y servicios están exentos. Para las ventas de estos artículos, el impuesto no se cobra al cliente y el comerciante no puede reclamar créditos fiscales sobre insumos.
La diferencia parece leve,佩罗洛进口岁以上facturarse correctamente. Para los artículos con tasa de cero, se debe evaluar el GST (o HST) del 0%. Para los productos exentos, no se muestra ninguna línea de impuestos.
年代i tu tienda no está en Canadá, por lo general debes registrarte para obtener un GST/HST si la siguientes opciones son ciertas:
- Vendes o arriendas productos o servicios imponibles.
- Tus ingresos por ventas imponibles en Canadá son más de 30 000 CAD en los últimos cuatro trimestres consecutivos completados, o más de 30 000 CAD en el trimestre actual.
年代i tu tienda no está en Canadá, por lo general debes registrarte para obtener un GST/HST si la siguientes opciones son ciertas:
- Vendes productos o servicios imponibles a clientes en Canadá y cumples con esos pedidos desde un depósito ubicado en dicho país.
- Tus ingresos por pedidos imponibles en Canadá son más de CAD 30.000 en los últimos meses.
年代i cualquiera de los casos anteriores es el tuyo, es posible que debas recaudar impuestos sobre tus ventas, remitir dichos impuestos a la autoridad fiscal correspondiente y presentar informes regulares a la autoridad fiscal. Si tus ventas son inferiores al límite, no es necesario que te registres para obtener una cuenta de GST / HST, y no necesitas cobrar o remitir impuestos.
Provincias HST
En las provincias HST, el HST reemplaza el cobro del GST. Si estás registrado para cobrar el GST, entonces también estás registrado para cobrar el HST.
En la práctica, esto significa que si estás registrado para el GST, debe cobrar el HST completo en las provincias de HST. El HST también se aplica a los cargos de envío en los pedidos que envíes dentro de Canadá.
Tasas de GST y HST por provincia
- 5% en Alberta, Columbia Británica, Manitoba, Territorios del Noroeste, Nunavut, Quebec, Saskatchewan y Yukon (solo GST)
- 13% en Ontario (HST)
- 15% en New Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia, e Isla del Príncipe Eduardo (HST)
Impuesto provincial sobre las ventas: PST, RST y QST
Algunas provincias cobran su propia tasa de PST además del GST:
- Columbia Británica: 7% de impuesto provincial a las ventas (PST)
- Manitoba- 7% de impuesto a las ventas minoristas (RST)
- Quebec: 9.975% de impuestos a las ventas de Quebec (QST)
- 年代askatchewan: 6% de impuesto provincial a las ventas (PST)
En estas provincias, se deben mostrar dos líneas de impuestos en una factura: una para el GST y otra para el monto provincial. El monto provincial se remite por separado a la provincia individual, que puede tener sus propias pautas de registro.
Columbia Británica
En la Columbia Británica, el 7% del PST se aplica a las ventas y servicios minoristas.
En general, si te encuentras en la Columbia Británica, entonces debes registrarte para el PST si vendes bienes o servicios en la Columbia Británica.
年代i estás en Canadá pero fuera de la Columbia Británica, debes registrarse para el PST si realizas regularmente todo lo siguiente:
- Vender bienes sujetos a impuestos a clientes en la Columbia Británica.
- Aceptar pedidos de compra de clientes ubicados en la Columbia Británica.
- Entregar bienes sujetos a impuestos en una ubicación en la Columbia Británica (se envían física o electrónicamente, incluso a través de un tercero, como un servicio de mensajería y paquetería).
- Ofrecer a cualquier persona en la Columbia Británica (a través de publicidad u otros medios) bienes o servicios sujetos a impuestos para que realicen pedidos. Si el sitio web no dirige publicidad a la Columbia Británica, entonces no estás vendiendo en esa provincia. Sin embargo, si tienes un sitio web y también ofreces bienes o servicios en la Columbia Británica por otros medios, entonces sí estarías vendiendo en dicha provincia.
年代i almacenas tus productos en la Columbia Británica, debes registrarte, cobrar y remitir el PST.
Los cargos de envío y entrega en la Columbia Británica generalmente son gravables si los bienes también son gravables. La porción gravable se calcula sobre el valor de los bienes gravables como una porción del total de la venta. Por ejemplo, si un pedido tiene una combinación de bienes gravables y libres de impuestos, se grava el monto del envío que se aplica a los bienes gravables.
Manitoba
年代i vendes a residentes de Manitoba, debes registrarte y cobrar el RST si aplican todas las condiciones a continuación:
- Ofreces bienes o servicios en Manitoba.
- 瞿Aceptas pedidose se originan en Manitoba.
- Los bienes gravables son para consumo o uso en Manitoba.
- Los bienes gravables son entregados en Manitoba.
Para los cargos de entrega, si estás registrado para cobrar RST en Manitoba, pero te encuentras fuera de esta provincia, debes cobrar el RST en el envío. No se cobra el RST para envíos dentro de Manitoba.
Quebec
Generalmente, si vendes en Quebec como parte de un negocio, entonces debes registrarte para el QST.
Quedan excluidos los distribuidores pequeños y las personas que no son residentes de Quebec, a menos que solicites que los productos se entreguen a los consumidores de Quebec.
Los cargos de envío están gravados por las ventas que se originan y se envían a Quebec.
年代askatchewan
年代i vendes en Saskatchewan, entonces necesitas registrarte para cobrar el PST.
Los cargos de envío están sujetos al PST si la entrega se origina fuera de Saskatchewan. Dentro de Saskatchewan, estos no están sujetos a impuestos si se muestran por separado.
Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukon
年代i vendes en los Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukon, entonces solo recaudas el GST. No hay impuestos provinciales a las ventas para estas regiones.
Registrarse con agencias tributarias canadienses
年代i constatas que necesitas cobrar el impuesto a las ventas en una o más regiones de Canadá, debes comunicarte con cada una de las agencias correspondientes y registrarte en ellas. El proceso varía según dónde esté ubicado tu negocio y dónde vendes, y según los requisitos individuales del gobierno.
Antes de comenzar a vender, regístrate en cada agencia en las regiones tributarias donde venderás:
A nivel federal: regístrate en la Agencia de Ingresos de Canadá enhttps://www.canada.ca/en/services/taxes/gsthst.html.
Columbia Británica:https://www2.gov.bc.ca/gov/content/taxes/sales-taxes/pst/register
Manitoba:https://taxcess.gov.mb.ca/
No es necesario que te registres en todas estas agencias, solo las que correspondan.