อากรและภาษีนำเข้า

หากคุณจัดส่งสินค้าระหว่างประเทศ ลูกค้าของคุณอาจถูกเรียกเก็บอากรและภาษีนำเข้าเพิ่มเติมเมื่อพวกเขาได้รับพัสดุ คุณสามารถเรียกเก็บอากรและภาษีนำเข้าที่ขั้นตอนการชำระเงินได้ หากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดก่อนที่คุณจะตั้งค่าการเรียกเก็บอากรและภาษีนำเข้าที่ขั้นตอนการชำระเงิน โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับอากรและภาษีนำเข้านี้แล้ว

ผู้ให้บริการขนส่ง

ผู้ให้บริการขนส่งคือบริการที่ขนส่งสินค้า พวกเขาจะทำหน้าที่เป็นนายหน้าศุลกากรและเป็นผู้รับผิดชอบในการเก็บอากรและภาษีนำเข้าสำหรับสินค้าที่มีการจัดส่งข้ามพรมแดน ผู้ให้บริการขนส่งจะเก็บค่าธรรมเนียมเหล่านี้จากผู้ขายหรือผู้ซื้อโดยขึ้นอยู่กับIncotermsที่ใช้ในการจัดส่ง

ผู้ให้บริการขนส่งอาจเรียกเก็บค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการชำระเงินสำหรับบริการของพวกเขา

Incoterms

ตัวเลือกวิธีจัดการอากรและภาษีนำเข้าของคุณเรียกว่า “ข้อกำหนดทางการค้าระหว่างประเทศ” หรือ “Incoterms” โดย Incoterms เป็นตัวกำหนดว่าลูกค้าของคุณจะถูกเรียกเก็บอากรและภาษีนำเข้าอย่างไร รวมถึงวิธีที่ผู้ให้บริการขนส่งของคุณใช้เพื่อเก็บเงินค่าอากรและภาษีนำเข้าด้วย

โดยด้านล่างคือ Incoterms ที่ใช้บ่อยที่สุดสองประเภท:

• Delivered Duty Paid(DDP) ข้อกำหนดนี้บ่งชี้ว่าผู้ขายรับผิดชอบต่อค่าใช้จ่ายในการนําเข้าใดๆ ที่อาจต้องชําระเมื่อขนย้ายสินค้าข้ามพรมแดน เช่น อากร ภาษีนำเข้า หรือค่าธรรมเนียมนายหน้า/ค่าธรรมเนียมการชำระเงิน โดยคุณสามารถเก็บเงินเหล่านี้ได้ในระหว่างขั้นตอนการชำระเงิน เมื่อข้อตกลงในการส่งมอบสินค้าระหว่างประเทศแบบ DDP พร้อมให้ใช้งาน การใช้งานข้อกำหนดนี้จะแสดงราคารวมของสินค้าแก่ลูกค้าและช่วยหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการจัดส่ง
• Delivered At Place(DAP) หรือที่เรียกว่าDelivered Duty Unpaid(DDU) ข้อกำหนดนี้บ่งชี้ว่าผู้ขายเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดส่งสินค้าเท่านั้น และลูกค้าเป็นผู้รับผิดชอบในการชำระค่าใช้จ่ายในการนําเข้าให้กับผู้ให้บริการขนส่ง เช่น อากร ภาษีนำเข้า และค่าธรรมเนียมนายหน้า/ค่าธรรมเนียมการชำระเงินเมื่อจัดส่ง ผู้ให้บริการขนส่งบางรายจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการเก็บอากรเมื่อมีการจัดส่ง หากไม่มีการชําระอากรดังกล่าวไว้ก่อน ดังนั้น การใช้ข้อตกลงในการส่งมอบสินค้าระหว่างประเทศแบบ DAP อาจส่งผลให้ลูกค้าเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

คุณสามารถเรียกเก็บอากรและภาษีนำเข้าที่เกี่ยวข้องที่ขั้นตอนการชำระเงินของคุณได้ เพื่อช่วยให้ลูกค้าของคุณไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม ผู้ให้บริการขนส่งจะออกใบแจ้งหนี้ค่าอากรและภาษีนำเข้าให้คุณในภายหลัง ซึ่งคุณจะสามารถชำระด้วยค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บจากลูกค้าได้

ค่าธรรมเนียมศุลกากร

ค่าธรรมเนียมที่อาจเรียกเก็บเมื่อนําเข้าสินค้ามานั้นจากหลายแหล่ง รวมถึงค่าธรรมเนียมดังต่อไปนี้:

• ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ
• ภาษีนำเข้า
• ภาษีศุลกากร
• ค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการชำระเงิน

ค่าธรรมเนียมศุลกากรที่ใช้กับการจัดส่งจะขึ้นอยู่กับปลายทาง มูลค่า และผู้ให้บริการขนส่งสินค้า

ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำและภาษีนำเข้า

สัดส่วนภาษีที่เป็นค่าธรรมเนียมศุลกากรคือภาษีสินค้ามูลค่าต่ำหรือภาษีนําเข้า ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำซึ่งเป็นเกณฑ์มูลค่าแตกต่างกันไปตามประเทศและภูมิภาคต่างๆ

ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ

ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำจะมีผลใช้กับการจัดส่งในบางประเทศและภูมิภาคที่มูลค่าการจัดส่งต่ำกว่าเกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำหากคุณได้ลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในประเทศหรือภูมิภาคนั้นตัวอย่างเช่น สหภาพยุโรปมีเกณฑ์ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำที่ซึ่งจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับการสั่งซื้อข้ามพรมแดนที่เท่ากับหรือน้อยกว่า 150 ยูโร ในขณะที่สหราชอาณาจักรมีเกณฑ์ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับการสั่งซื้อข้ามพรมแดนที่มีมูลค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิง

ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำมีผลบังคับใช้ในประเทศต่อไปนี้:

• ออสเตรเลีย
• นิวซีแลนด์
• สวิตเซอร์แลนด์
• นอร์เวย์
• สหภาพยุโรป
• สหราชอาณาจักร

ในกรณีส่วนใหญ่ ขอแนะนําให้ใช้DDP incotermสำหรับการจัดส่งในพื้นที่ที่มีภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ เพื่อให้คำสั่งซื้อที่มูลค่ามากกว่าเกณฑ์มีการคํานวณอากรและภาษีนําเข้าในขั้นตอนการชำระเงิน

ตัวอย่างเช่น เมื่อคุณใช้DDP incotermในสหภาพยุโรป เหตุการณ์ต่อไปนี้จะเกิดขึ้น:

• คำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเทียบเท่าหรือน้อยกว่า 150 ยูโรจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
• คำสั่งซื้อที่มีมูลค่ามากกว่า 150 ยูโรจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าและอากร

เมื่อคุณใช้DDP incotermในสหราชอาณาจักร เหตุการณ์ต่อไปนี้จะเกิดขึ้น:

• คำสั่งซื้อที่มีมูลค่าเทียบเท่าหรือน้อยกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิงจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ถ้าคุณได้ป้อนข้อมูลการจดทะเบียนภาษีสำหรับสหราชอาณาจักรในการตั้งค่าภาษีของคุณ
• คำสั่งซื้อที่มีมูลค่ามากกว่า 135 ปอนด์สเตอร์ลิงจะต้องเสียภาษีนำเข้าและอากร

โดยทั่วไปแล้ว ภาษีสินค้ามูลค่าต่ำจะถูกโอนไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษีผ่านการคืนภาษี คุณต้องตัดสินใจว่าคุณควรเก็บและจ่ายภาษีหรือไม่ หากคุณไม่แน่ใจว่าควรลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ หรือวิธีการจ่ายภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศหรือภูมิภาคหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

หากคุณประมวลผลการคืนเงินให้กับคำสั่งซื้อที่มีภาษีสินค้ามูลค่าต่ำ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศหรือภูมิภาคเพื่อกู้คืนภาษีที่คุณได้โอนไปแล้ว คุณสามารถโอนหรือกู้คืนภาษีได้เฉพาะในประเทศที่ลงทะเบียนเพื่อจ่ายภาษีแล้วเท่านั้น

ภาษีนำเข้า

ภาษีนําเข้าจะเรียกเก็บโดยหน่วยงานศุลกากรของประเทศหรือภูมิภาค สำหรับการจัดส่งที่มีมูลค่าสูงกว่าเกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำซึ่งโดยส่วนใหญ่แล้ว ภาษีนี้จะเทียบเท่ากับภาษีการขายในพื้นที่ เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST)หากคุณประมวลผลการคืนเงินให้กับคำสั่งซื้อที่มีภาษีนำเข้าและที่ได้รับการจัดการ ให้ติดต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศหรือภูมิภาคเพื่อกู้คืนภาษีที่คุณได้โอนไปแล้ว

ภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรเป็นค่าใช้จ่ายที่หน่วยงานศุลกากรของประเทศหรือภูมิภาคเรียกเก็บจากการจัดส่งที่มีมูลค่ามากกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำภาษีศุลกากรจะคำนวณตามปัจจัยต่อไปนี้:

• ราคาสินค้าที่สำแดงและค่าจัดส่ง
• หมวดหมู่สินค้าตามที่กําหนดโดยพิกัดศุลกากร(ระบบฮาร์โมไนซ์เพื่อจำแนกหมวดหมู่และกำหนดรหัสสินค้า)
• ประเทศหรือภูมิภาคต้นทาง
• อัตราภาษีศุลกากรของประเทศปลายทาง
• สนธิสัญญาการค้าที่เกี่ยวข้อง

อากรและภาษีนำเข้าที่อิงตามมูลค่าที่ประกาศของสินค้าอาจได้รับผลกระทบจากส่วนลดหรือสินค้าฟรี

ค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการชำระเงิน

ผู้ขนส่งอาจเรียกเก็บค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการชำระเงินสำหรับบริการของพวกเขา โดยการเรียกเก็บนี้จะยังไม่รวมในค่าบริการเมื่อมีการเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีและภาษีนำเข้าในขั้นตอนการชำระเงินหากคุณต้องเรียกเก็บค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการชำระเงินจากลูกค้า ให้ลองเพิ่มต้นทุนค่าธรรมเนียมไปยังอัตราค่าจัดส่งของคุณ

ข้อตกลงการจัดส่งระหว่างประเทศ

ข้อตกลงการจัดส่งระหว่างประเทศจะใช้ในการขนส่งสินค้าระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย ข้อตกลงเหล่านี้จะเป็นตัวกำหนดว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบสินค้าขณะที่อยู่ในระหว่างการขนส่ง

โดยด้านล่างคือข้อตกลงที่ใช้บ่อยที่สุดสองประเภท:

• ราคาสินค้า ค่าประกัน และค่าขนส่ง(CIF) ข้อตกลงนี้บ่งชี้ว่าผู้ขายจะรับผิดชอบค่าประกันและค่าใช้จ่ายอื่นๆ จนกว่าผู้ขายจะได้รับสินค้าดังกล่าว
• Free on Board(FOB) ข้อตกลงนี้บ่งชี้ว่าผู้ซื้อจะต้องรับผิดชอบค่าประกันและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ทันทีที่จัดส่งสินค้าแล้ว

ประเทศและภูมิภาคส่วนใหญ่จะรวมค่าจัดส่ง ค่าขนย้าย และค่าประกัน (CIF) เมื่อต้องพิจารณาว่าพัสดุมีมูลค่าเกินเกณฑ์ด้านอากรและภาษีนำเข้าหรือไม่ โดยบางประเทศและภูมิภาคอื่นจะไม่รวมค่าใช้เหล่านี้ (FOB) หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณสามารถใช้ข้อตกลงประเภทไหนได้บ้าง ให้ติดต่อผู้ให้บริการขนส่งของคุณ ประเทศและภูมิภาคที่เป็นที่รู้กันว่าไม่รวมค่าใช้จ่ายสำหรับการจัดส่ง การขนย้าย และประกันมีดังต่อไปนี้:

• แคนาดา
• สหรัฐอเมริกา
• ออสเตรเลีย
• นิวซีแลนด์
• แอฟริกาใต้

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้แจ้งให้ลูกค้าทราบถึงข้อกำหนดการจัดส่ง

มูลค่าคำสั่งซื้อขั้นต่ำก่อนคิดค่าอากรและภาษีนำเข้า

คำสั่งซื้อบางรายการก็ไม่ต้องเก็บอากรและภาษีนำเข้า เนื่องจากหลายประเทศหรือภูมิภาคกำหนดมูลค่าคำสั่งซื้อขั้นต่ำ หรือที่เรียกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำ (De Minimis)ก่อนจะคิดค่าอากรและภาษีนำเข้า ตารางด้านล่างเป็นตัวอย่างของมูลค่าที่เข้าเกณฑ์ขั้นต่ำ

การผ่อนปรนของแต่ละประเทศหรือภูมิภาคจะแตกต่างออกไป และบางประเทศมีกฎระเบียบเฉพาะที่มีผลต่อมูลค่าที่ได้รับการผ่อนปรนโดยขึ้นอยู่กับต้นทางการจัดส่งตัวอย่างเช่นสินค้าที่จัดส่งจากเม็กซิโกไปยังแคนาดาหรือสหรัฐอเมริกาต้องเสียอากร หากสินค้ามีมูลค่า $150 ดอลลาร์แคนาดาหรือมากกว่า และต้องเสียภาษีนําเข้าหากสินค้ามีมูลค่า $40 หรือมากกว่า

หากคุณไม่แน่ใจว่ามูลค่าที่ได้รับการผ่อนปรนสำหรับประเทศหรือภูมิภาคที่คุณจัดส่งสินค้าคือเท่าใด ให้ตรวจสอบเว็บไซต์ของหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศหรือภูมิภาคนั้น หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

ในส่วนนี้

• ข้อควรพิจารณาสำหรับการเรียกเก็บอากรและภาษีนําเข้าในขั้นตอนการชำระเงิน

• การเก็บอากรและภาษีนําเข้าระหว่างประเทศในขั้นตอนการชำระเงิน

• การแก้ไขปัญหาอากรและภาษีนําเข้าในขั้นตอนการชำระเงิน

• การดำเนินการเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเก็บอากรและภาษีนำเข้าในขั้นตอนการชำระเงิน