ギリスの税金と英国欧州連合離脱
英国欧州連合離脱の移行期間は2020年12月31日に終了しました。そのため，2021年1月1日からeuの間の販売に新しい法律が適用されます。この変更にともない，以下のいずれかに該当する場合は，税務プロセスを確認して更新する必要があります。
- 帐号ギリスのマ帐号チャント—帐号ギリスに拠点を置いているマ帐号チャントを指します。
- euのマチャント—帐号ギリス以外の欧州連合加盟国を拠点に事業を展開しているマ帐号チャントを指します。
- eu以外のマチャント—econギリスとeu以外の国を拠点に事業を展開しているマチャントを指します。
あなたがイギリスのマーチャントで,欧盟加盟国のお客様向けに販売を行っている場合や,欧盟のマーチャントで,イギリスのお客様向けに販売を行っている場合は,事業のいくつかの側面に影響を及ぼす変更があります。
增值税
2021年1月1日に新しいギリスのvat法が施行されました。この新法はイギリスのお客様に販売を行う欧盟のマーチャントと欧盟以外のマーチャントの両方に影響を与えます。
euのマチャントは，他のeu加盟国のお客様に販売する際，その販売額が一定の限度額を超過しない限り，增值税徴収のための登録をする必要がなくなり，手続きが簡素化されました。この限度額を下回っている場合,マーチャントは所在する地域における增值税登録番号の登録が必要になるだけで,場合によっては一切必要ないこともあります。
移行期間の終了後,欧盟のお客様に販売を行うイギリスのマーチャントと,イギリスのお客様に販売を行う欧盟のマーチャントは,このような簡素化された手続きを利用できなくなります。イギリスと欧盟加盟国の間で販売を行っているマーチャントは,他の国での增值税の登録が必要になる可能性があります。
| マチャントの ロケション |
変更と要件 |
|---|---|
| ギリス | e .ギリスのマチャントからeuのお客様に商品を販売することは，域内納品(eu加盟国から別のeu加盟国への商品の発送)ではなく，輸出(ある国または関税同盟からその国外または関税同盟外への商品の発送)になります。 イギリスのマーチャントは,欧盟圏内で增值税を登録し,輸入增值税の納付責任を負わなければならない可能性があります。 サプライチェーン,お客様のロケーション,商品の配送先などのさまざまな要因に応じて,複数の欧盟加盟国で增值税の登録が必要になる可能性があります。 |
| 欧州連合 | euのマチャントからギリスのお客様に商品を販売することは，域内取得(あるeu加盟国で別のeu加盟国からの商品を受領すること)ではなく，輸入(ある国または関税同盟で国外または関税同盟外からの商品を受領すること)になります。 2021年1月1日に施行されたイギリスの还原法により,販売に関する新しい增值税要件が135イギリスポンド以下になりました。
|
| ギリスおよびeu以外 | 2021年1月1日に施行された新しいイギリスの还原法は,欧盟以外のマーチャントによるイギリスのお客様への商品の販売に適用されます。イギリスのお客様に販売を行う欧盟以外のマーチャントは,イギリスで增值税の登録が必要になる可能性があります。 2021年1月1日に施行されたイギリスの还原法により,販売に関する新しい增值税要件が135イギリスポンド以下になりました。
|
北アルランドでのvatの計算
英国欧州連合離脱により，北ア邮箱ルランド(倪)は二重のステータスを採用しており,欧盟とイギリス両方の税制度の一部であるとみなされています。
登録に基づく税金の設定を使用している場合，增值税は注文の配送元と配送先に基づいて計算されます。英国のvatは，英国内から北アereplicationルランドのお客様への注文に適用されます。euのvatは，eu内から北アルランドのお客様への注文に適用されます。
| 注文の配送元 | 注文の配送先 | チェックアウト時にvatが適用されます |
|---|---|---|
| ギリス | ギリス | 英国の增值税登録をしている場合，英国の增值税が請求されます。 |
| 北ア邮箱ルランド | 英国の增值税登録をしている場合，英国の增值税が請求されます。 | |
| 欧州連合 | vatは請求されません。 | |
| 北ア邮箱ルランド | ギリス | 英国の增值税登録をしている場合，英国の增值税が請求されます。 |
| 北ア邮箱ルランド | 英国の增值税登録をしている場合，英国の增值税が請求されます。 | |
| 欧州連合 | 欧盟の增值税登録をしている場合，欧盟の增值税が請求されます。 | |
| 欧州連合 | ギリス | vat請求額は，注文の費用と，e .ギリスのvat登録をしているかどうかによって異なります。
|
| 北ア邮箱ルランド |
|
|
| 欧州連合 | 欧盟の增值税登録をしている場合，欧盟の增值税が請求されます。 |
7月1日をもって，国ごとに定められた限度額が適用されなくなります。変更後は，eu全体に単一の限度額が適用されるようになります。
- 自国内の顧客には，国内のvat税率で課税されます。
- 自国外のeu加盟国の顧客への課税は，登録限度額を超えているかどうかによって決定されます。
- 他の欧盟加盟国への売上合計が10000ユーロ未満の場合,自国の增值税税率によって增值税を徴収します。
- 他の欧盟加盟国への売上合計が10000ユーロ以上の場合,他の欧盟諸国におけるすべての販売に対してお客様の現地の增值税税率を適用し,增值税を徴収します。
ワンストップショップ制度(oss)は，2021年7月1日より新たに導入されます。OSS制度では,マーチャントは加盟国ごとに個別に登録せずに,欧盟全加盟国での売上に対する增值税を徴収し,納付することができます。
北ア邮箱ルランドにロケーションを持つマーチャントは,輸入ワンストップショップ(ios)制度ではなく,OSSを使用します。
税金の設定を更新する
必要な更新は，現在の税金管理方法によって異なります。
登録に基づく税金の設定
登録に基づく税金の設定を使用している場合，既存の登録は自動的に更新されます。新しい登録は自動的に追加されず，他の国での登録が必要な場合の警告は行われません。どこで登録が義務付けられているか不明な場合は，地元の税理士にお問い合わせください。
従来の税金の設定
登録に基づく税金の設定に移行していない場合，既存の税金の設定は更新されません。税金の設定を更新するには、登録に基づく税金の設定に更新するか、手動で税率を更新してください。登録に基づく税金の計算への更新は恒久的な変更であり、元に戻すことはできません。
税務サビス
Avalaraを使用して税金を管理している場合,Avalaraの税金の設定は更新されますが,新しい登録は自動的に追加されません。どこで登録が義務付けられているか不明な場合は，地元の税理士にお問い合わせください。詳細にいてご不明な点がある場合は，阿瓦拉拉のサポトチムにお問い合わせください。
よくある質問
英国欧州連合離脱に関する詳しい情報はどこで入手できますか?
英国欧州連合離脱による事業への影響に関する情報を入手する最善の方法は,地元の税理士に問い合わせることです。イギリスを拠点にしている場合は,政府。ukにある一連の通知と移行ガ邮箱ドを参考にできます。
税務代理人とは何ですか?私のストアに必要ですか?
税務代理人は,現地の税務署と交渉する際にあなたを代理する現地の会社または人物のことで,あなたの税務レポートや,場合によっては增值税の負債を管理する責任があります。
事業拠点が欧盟加盟国内にないマーチャントが欧盟加盟国のお客様に販売を行う場合,一部の欧盟加盟国では,現地に代理人を置くよう要求されます。2021年1月1日以降,イギリスのマーチャントは,欧盟のお客様に販売する際に税務代理人の選任が必要になる可能性があります。すべての欧盟加盟国で税務代理人が必要なわけではなく,Eコマースの売り手に対する要件は緩和される可能性があります。
eu加盟国で税務代理人を選任する必要があるかどうか不明な場合は，該当するeu加盟国の税務署に問い合わせるか，地元の税理士にご相談ください。
新しいeori番号が必要ですか?
場合によって異なります。事業者登録識別番号(eori)は，税関の許可，承認，決定を追跡および登録するために使用されるidコドを指します。以前は,イギリスとそれ以外の欧盟加盟国の両方の税務当局で,1つの番号を使用できましたが,2021年1月1日以降は,イギリスと欧盟で別個のEORI番号が必要になります。
欧盟に商品を輸入していてEORI番号を持っていない場合や,イギリスで発行されたGBから始まるEORI番号を持っている場合は,欧盟のEORIを申請する必要があります。eu加盟国のeori番号が必要な場合は，該当するeu加盟国の税務署に問い合わせるようにしてください。
イギリスに商品を輸入していてEORI番号を持っていない場合や,別の欧盟加盟国で発行されたEORI番号を持っている場合は,イギリスのEORIを登録する必要があります。ギリスのeori番号は，歳入関税庁(HM税务和海关)で登録できます。
新しいeori番号が必要かどうか不明な場合は，地元の税理士にお問い合わせください。
デジタル商品を販売しています.影響はありますか?
場合によって異なります。增值税_ミニワンストップショップ_ (MOSS) 制度には、2つのバリエーションがあります。EUで設立された事業、またはEU加盟国に少なくとも1つの支店がある事業では、連合制度を利用できます。eu域外で設立された事業，またはeu加盟国に支店がない事業では，非連合制度を利用できます。
現在、苔藓スキームを使用してデジタル商品を販売している場合は,税務署または地元の税理士に連絡して,增值税登録番号の登録方法を決定してください。
注文が135电子邮箱ギリスポンドを超える場合，电子邮箱ギリスでvatを請求するにはどうすればよいですか?
135年イギリスポンドを超える注文を含むイギリスからの注文すべてに税金を請求する必要がある場合は,以下のいずれかの操作を行います。
- ギリス国内の実際のロケションを追加します。
- 外部アプリを使ってチェックアウト時に関税と輸入税を徴収する。
135年イギリスポンドを超える注文に対するイギリスの增值税の請求に,税の優先適用を使用することはできません。
利用規約を変更する必要がありますか?
ほとんどの場合に必要です。2021年1月1日以降,イギリスと欧盟加盟国の間で商品を輸入または輸出する際には,商品に輸入增值税と関税がかかる可能性があります。広く普及している国際貿易条件は，以下の2。
- 関税持込み渡し条件(DDP)。この条件では,商品が国境を越えたときに支払わなければならない輸入の費用(增值税や関税など)が存在する場合,売り手が費用を負担する責任を負います。これを選択すると,お客様が商品を受け取る際に想定外の手数料や税金を支払わなくてもよくなりますが,DDPではマーチャントによる輸入手続きの管理を義務付けており,增值税の登録番号を作成する義務が生じる可能性があります。
- 仕向け地持込み渡し条件(DAP)。仕向け地持込み渡し(関税抜き)条件(ddu)とも呼ばれます。この条件の場合,売り手は商品の配送にのみ責任を負い,輸入の費用(增值税,関税,決済手数料など)についてはお客様が支払いの義務を負うことになります。これを選択すると,輸入手続きを管理せずに済む可能性がありますが,DAPによって,お客様に想定外の費用が請求され,荷物の遅延や返品が発生する可能性があります。
マチャントには，どのムを使用するかを決定する責任があります。ほとんどの欧盟加盟国では,マーチャントは,お客様が負担する可能性のある請求額および税金の全額を確実に認識できるようにしておくことを義務付けられています。
hsコドとは何ですか?追加するにはどうすればよいですか?
統計品目(HS)コードは,国際配送される商品を識別し,荷物に税金や関税を的確に適用できるようにするための手段です。世界税関機構では，品目に関する詳細な情報を提供しており，こちらから商品のhsコドを検索できます。
商品のhsコドがわかっている場合は，管理画面にhsコドを追加できます。
euのvat規則の変更に?
欧盟域内のお客様に販売する場合は，增值税を徴収する必要がある可能性があります。現在,欧盟域外に所在するストアが欧盟加盟国内のお客様に商品を販売する場合,22ユーロ以下の注文では增值税を徴収する必要はありません。欧盟域内のお客様から增值税を徴収すべきかどうかわからない場合は,ストアのお客様の国または地域の税務当局に問い合わせるか,現地の税理士にご相談ください。
2021年7月1日以降150ユーロ以下の注文には增值税が適用され,150ユーロを超える注文には輸入增值税と関税が適用されます。チェックアウトプロセス中に增值税と関税を徴収しない場合は,配送時にお客様から配送業者へ支払いが行われます。
增值税登録番号の取得,売上の報告,增值税の納付に関わる手続きのわずらわしさを軽減するために,欧盟では輸入ワンストップショップ制度(loss)が導入されました。失去に申請する必要があるかどうか不明な場合は，現地の税理士にお問い合わせください。