Cła i podatki importowe

Jeśli wysyłasz towary do innych krajów, Twoi klienci mogą zostać obciążeni dodatkowymi cłami i podatkami importowymi, gdy otrzymają przesyłkę. Jeślispełniasz wymagania, możesz naliczać cła i podatki importowe przy realizacji zakupu. Przed skonfigurowaniem naliczania ceł i podatków importowych podczas realizacji zakupu koniecznie zapoznaj się z informacjami na temat ceł i podatków importowych.

Przewoźnicy

Przewoźnik odpowiada za transport produktu. W przypadku produktów wysyłanych za granicę działa on jako broker celny i jest odpowiedzialny za pobieranie ceł i podatków od importu. Przewoźnicy pobierają te opłaty od sprzedawcy lub kupującego, w zależności od warunkówIncoterms, które zastosowano do wysyłki.

Przewoźnicy mogą pobieraćopłatę za pośrednictwo i wypłatę．

Incoterms

Opcje zarządzania cłami i podatkami od importu to międzynarodowe warunki handlowe lubIncoterms．laj Warunki国际贸易术语解释通则okreśąsposob obciążenia klienta oraz pobierania płatności z tytułu ceł i podatków importowych przez przewoźnika.

Poniżej podano dwa najczęściej używane warunki Incoterms:

• Dostarczone, cło opłacone(DDP). Termin ten oznacza, że sprzedawca przejmuje odpowiedzialność za wszelkie koszty importu, takie jak cła, podatki importowe lub opłaty za pośrednictwo/wypłatę, których uiszczenie może być wymagane, gdy towary przekraczają granicę. Płatności za te opłaty można pobierać podczas procesu realizacji zakupu. Gdy dostępny jest warunek Incoterm DDP, korzystanie z niego zapewnia klientom łączną cenę produktu i pomaga uniknąć opóźnień w wysyłce.
• Dostarczono do miejsca(DAP). Inna nazwa todostarczone, cło nieopłacone(DDU). Termin ten oznacza, że sprzedawca jest odpowiedzialny tylko za wysyłkę produktu i że klient jest odpowiedzialny za uiszczenie w momencie dostawy wszelkich kosztów importu na rzecz przewoźnika, takich jak cła, podatki importowe lub opłaty za pośrednictwo/wypłatę. Niektórzy przewoźnicy naliczają dodatkowe opłaty za pobieranie ceł przy dostawie, jeśli nie zostały one opłacone z góry. Zastosowanie warunku Incoterm DAP może skutkować dodatkowymi kosztami dla klienta.

Aby pomóc klientom w uniknięciu dodatkowych opłat, możesz naliczać wszelkie obowiązujące cła i podatki importowe podczas realizacji zakupu. Przewoźnik wystawi Ci później fakturę na cła i podatki importowe, które możesz zapłacić z opłat pobieranych od klienta.

Opłaty celne

Opłaty, które mogą być naliczane przy imporcie towarów, pochodzą z różnych źródeł i obejmują:

• Podatek od towarów o niskiej wartości
• Podatek importowy
• Cło
• Opłaty za pośrednictwo i opłaty za wypłatę

Opłaty celnestosowane w przypadku przesyłki zależą od miejsca docelowego, wartości i przewoźnika, który transportuje towary.

Podatek od towarów o niskiej wartości i podatek od importu

Częścią podatkową opłat celnych jest podatek od towarów o niskiej wartości lub podatek od importu w zależności od progu wartościde minimis, który różni się w zależności od kraju i regionu.

Podatek od towarów o niskiej wartości

W niektórych krajach i regionach w przypadku przesyłek obowiązuje podatek od towarów o niskiej wartości poniżej progude minimis, jeśli jesteś zarejestrowany(-a) w celu pobierania podatku w danym kraju lub regionie. Na przykład w Unii Europejskiej obowiązuje próg podatku od towarów o niskiej wartości, zgodnie z którym VAT jest pobierany od zamówień transgranicznych o wartości wynoszącej maksymalnie 150 EUR, podczas gdy w Wielkiej Brytanii obowiązuje próg podatku od towarów o niskiej wartości, zgodnie z którym podatek VAT jest pobierany od zamówień transgranicznych o wartości wynoszącej maksymalnie 135 GBP.

Podatki od towarów o niskiej wartości obowiązują w następujących krajach:

• Australia
• Nowa Zelandia
• Szwajcaria
• Norwegia
• Kraje Unii Europejskiej
• Wielka Brytania

W większości przypadków dla wysyłek nadawanych do obszarów, gdzie obowiązuje podatek od towarów o niskiej wartości, zaleca się stosowanie warunkuincoterm DDP, aby dla zamówień przekraczających taki próg naliczone zostały cła i podatki importowe przy realizacji zakupu.

Na przykład w przypadku zastosowania warunkuincoterm DDPw Unii Europejskiej:

• Do zamówień o maksymalnej wartości 150 EUR doliczany jest podatek VAT.
• Do zamówień o wartości większej niż 150 EUR doliczany jest podatek VAT od importu i cła.

W przypadku zastosowania warunkuincoterm DDPw Wielkiej Brytanii:

• Do zamówień o maksymalnej wartości 135 GBP doliczany jest podatek VAT, jeśli w ustawieniach podatkowych wprowadzono rejestrację podatkową w Wielkiej Brytanii.
• Do zamówień o wartości większej niż 135 GBP doliczany jest podatek VAT od importu i cła.

Podatki od towarów o niskiej wartości są zazwyczaj odprowadzane organom podatkowym za pomocą deklaracji podatkowej. To Ty decydujesz, czy masz pobierać i odprowadzać podatki. Jeśli nie masz pewności, czy musisz się zarejestrować, aby pobierać podatki od towarów o niskiej wartości lub nie wiesz, jak odprowadzać podatki od towarów o niskiej wartości, skontaktuj się z organem podatkowym w danym kraju lub regionie bądź lokalnym ekspertem podatkowym.

Jeśli przetwarzaszzwrot kosztówza zamówienie, od którego pobrano podatki od towarów o niskiej wartości, skontaktuj się z organem podatkowym w danym kraju lub regionie, aby odzyskać odprowadzony podatek. Możesz odprowadzać lub odzyskiwać podatki tylko w krajach, w których jesteś już zarejestrowany(-a) jako płatnik podatku.

Podatek importowy

Podatki importowe są naliczane przez organ celny danego kraju lub regionu w przypadku przesyłek przekraczających prógde minimis．W większości przypadków podatek ten jest odpowiednikiem lokalnego podatku od sprzedaży, takiego jak VAT lub GST. Jeśli przetwarzaszzwrot kosztówza zamówienie, od którego pobrano podatki importowe i które zostało zrealizowane, skontaktuj się z organem celnym w danym kraju lub regionie, aby odzyskać odprowadzony podatek.

Opłata celna

Cło jest opłatą od przesyłek naliczaną przez służby celne w kraju lub regionie odbiorcy w przypadku przesyłek powyżej wartościde minimis.Cło jest obliczane na podstawie następujących czynników:

• deklarowana wartość produktu i koszty wysyłki
• kategoria produktu określona przezkod HS (Zharmonizowany系统Oznaczania i Kodowania Towarów)
• kraj lub region pochodzenia
• stawki celne kraju docelowego
• obowiązujące umowy handlowe

Na wysokość ceł i podatków importowych obliczanych na podstawie deklarowanej wartości produktu mogą mieć wpływrabaty lub pozycje darmowe．

Opłaty za pośrednictwo i opłaty za wypłatę

Przewoźnicymogą pobierać opłatę za pośrednictwo i opłatę za wypłatę w przypadku ich usług. Taka opłata nie jest wliczona w cenę, jeśli włączone jest aktywowaneceł i podatków importowych przy realizacji zakupu．Jeśli musisz obciążyć swoich klientów opłatą za pośrednictwo i opłatą za wypłatę, rozważ dodanie kosztu takiej opłaty do stawek wysyłki.

Uzgodnienia dotyczące wysyłki zagranicznej

Uzgodnienia dotyczące wysyłki zagranicznej są wykorzystywane w transporcie towarów między kupującym a sprzedawcą. W uzgodnieniach tych określa się, kto odpowiada za towary w trakcie transportu.

Oto dwa najbardziej popularne rodzaj uzgodnień:

• Koszt, ubezpieczenie i fracht(CIF). W tym uzgodnieniu wskazuje się, że sprzedawca pokrywa koszty ubezpieczenia i inne koszty, dopóki towary nie zostaną otrzymane przez sprzedawcę.
• Franco statek(FOB). To uzgodnienie oznacza, że koszt ubezpieczenia i inne koszty pokrywa kupujący od momentu wysyłki towarów.

Większość krajów i regionów uwzględnia koszt wysyłki, obsługi i ubezpieczenia (CIF) w celu ustalenia, czy wartość przesyłki przekracza progi i wymaga naliczenia cła i podatku importowego. W innych krajach te koszty nie są brane pod uwagę (FOB). Jeśli nie masz pewności, które uzgodnienia są dla Ciebie dostępne, skontaktuj się z przewoźnikiem. Do najbardziej znanych krajów i regionów, w których koszty wysyłki, obsługi i ubezpieczenia nie są uwzględniane, należą:

• Kanada
• Stany Zjednoczone
• Australia
• Nowa Zelandia
• RPA

Zadbaj opoinformowanie klientówo warunkach wysyłki.

Minimalna wartośćzamowienia przed zastosowaniem ceł i podatków importowych

Nie wszystkie zamówienia podlegają cłom i podatkom importowym. W wielu krajach i regionach cła i podatki importowe obowiązują dopiero po przekroczeniu minimalnej wartości zamówienia o nazwiede minimis．

Do progude minimissą wliczane tylko wartości przed opodatkowaniem. Jeśli Twoje produkty mają ceny z wliczonym podatkiem, część ceny produktu nie jest wliczona do progude minimis．Rabaty na zamówienia i produkty nie są również wliczane do progude minimis．

W poniższej tabeli przedstawiono kilka przykładów wartościde minimis．

Wartośćde minimisróżni się w zależności od kraju lub regionu, a w niektórych z nich obowiązują określone zasady, które wpływają na wartośćde minimisw zależności od miejsca nadania przesyłki. Na przykład, towary wysyłane do Kanady z Meksyku lub Stanów Zjednoczonych podlegają cłu, jeśli ich wartość wynosi co najmniej 150 CAD, a podatkom importowym, jeśli ich wartość wynosi co najmniej 40 CAD.

Jeśli nie masz pewności, jaka wartośćde minimisobowiązuje w kraju lub regionie, do którego wysyłasz towary, sprawdź stronę internetową urzędu skarbowego tego kraju lub regionu lub skontaktuj się z lokalnym ekspertem podatkowym.

W tej sekcji

• Zagadnienia dotyczące naliczania ceł i podatków importowych podczas realizacji zakupu

• Pobieranie międzynarodowych ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu

• Dodatkowe zadania związane z pobieraniem ceł i podatków importowych podczas realizacji zakupu

• Rozwiązywanie problemów z cłami i podatkami importowymi przy realizacji zakupu