การอ้างอิงภาษีของแคนาดา

หน้านี้พิมพ์ขึ้นเมื่อ2月17日,2023年หากต้องการเวอร์ชันปัจจุบันโปรดไปที่https://help.shopify.com/th/manual/taxes/canada/canada-tax-reference

แคนาดามีภาษีสินค้าและบริการ5%(销售税)ซึ่งมีการเรียกเก็บจากการขายเกือบทั้งหมดบางรัฐจะมีการเรียกเก็บภาษีการขายในรัฐเพิ่มเติม(PST)หรือใช้ภาษีการขายของพิกัดศุลกากร(HST)ที่รวม销售税ไว้แล้ว

ภาษีการขายของรัฐบาลกลาง:销售税

รัฐบาลแคนาดาเรียกเก็บ销售税จากการขายสิ่งของที่จับต้องได้แทบจะทั้งหมดและบิรการในแคนาดาในรัฐที่เรียกเก็บHSTภาษีHSTจะมี销售税และส่วนของภาษีในรัฐภาษีดังกล่าวจะถูกเรียกเก็บเป็นภาษีเดียวและไม่ได้หักออกเป็นส่วนของรัฐบาลและส่วนภูมิภาค

สินค้าบางรายการมีการจัดเก็บภาษีเป็นศูนย์ซึ่งหมายความว่าภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บจากลูกค้าแต่ผู้ลงทะเบียน销售税(ผู้ขาย)สามารถใช้สิทธิ์รับเครดิตภาษีการซื้อได้สำหรับสินค้าเหล่านี้จะมีการเรียกเก็บ销售税0%

สินค้าและบริการบางรายการได้รับการยกเว้นสำหรับการขายสินค้าเหล่านี้จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าและผู้ขายจะไม่สามารถใช้สิทธิ์รับเครดิตภาษีการซื้อได้

ข้อแตกต่างนี้อาจดูเป็นเรื่องเล็กน้อยแต่จำนวนเงินนี้จะต้องมีการออกใบแจ้งหนี้อย่างถูกต้องสำหรับสินค้าที่มีการเรียกเก็บเป็นศูนย์จะต้องมีการประเมิณ销售税หรือ(HST)เป็น0%แต่สำหรับสินค้าที่ได้รับการยกเว้นจะไม่มีบรรทัดแสดงภาษี

หากร้านค้าของคุณตั้งอยู่ในประเทศแคนาดาโดยทั่วไปแล้วคุณต้องลงทะเบียนบัญชี销售税/ HSTหากข้อความทั้งสองประการดังต่อไปนี้เป็นจริง:

  • คุณขายหรือเช่าสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี
  • คุณมีรายได้จากยอดขายที่ต้องเสียภาษีในแคนาดามากกว่า30000ดอลลาร์แคนาดาในช่วงสี่ไตรมาสที่ผ่านมาของปีปฏิทินหรือมากกว่า30000ดอลลาร์แคนาดาในช่วงไตรมาสของปีปฏิทินปัจจุบัน

หากร้านค้าของคุณไม่ได้ตั้งอยู่ในแคนาดาโดยทั่วไปแล้วคุณต้องลงทะเบียนบัญชี销售税/ HSTหากข้อความทั้งสองอย่างดังต่อไปนี้เป็นจริง:

  • คุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีให้แก่ลูกค้าในแคนาดาและจัดการคำสั่งซื้อเหล่านั้นจากคลังสินค้าที่ตั้งอยู่ในแคนาดา
  • คุณมีรายได้จากยอดขายที่ต้องเสียภาษีในแคนาดามากกว่า30000ดอลลาร์แคนาดาในช่วง12เดือนที่ผ่านมา

หากกรณีใดกรณีหนึ่งข้างต้นตรงกับคุณคุณอาจต้องเก็บภาษีจากการขายและจ่ายภาษีเหล่านั้นให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีที่เหมาะสมและยื่นรายงานต่อหน่วยงานด้านภาษีอย่างสม่ำเสมอหากยอดขายของคุณต่ำกว่าขีดจำกัดคุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนบัญชี销售税/ HSTและไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บหรือชำระภาษี

รัฐที่เรียกเก็บHST

ในรัฐที่เรียกเก็บHSTการเรียกเก็บHSTจะมีความสำคัญมากกว่าการเรียกเก็บ销售税หากคุณได้ลงทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ销售税คุณก็สามารถเรียกเก็บHSTได้ด้วยเช่นกัน

ในทางปฏิบัติสิ่งนี้หมายความว่าหากคุณลงทะเบียนสำหรับ销售税คุณจะต้องเรียกเก็บHSTเต็มอัตราในรัฐที่มีการเรียกเก็บHSTและHSTจะยังถูกเรียกเก็บจากค่าจัดส่งสำหรับคำสั่งซื้อที่คุณจัดส่งภายในประเทศแคนาดาอีกด้วย

总而言之，总而言之，总而言之

  • 5%ในอัลเบอร์ตาบริติชโคลัมเบียมานิโตบานอร์ทเวสต์เทร์ริทอรีส์นูนาวุตควิเบกซัสแคตเชวันและยูคอน(销售税เท่านั้น)
  • 13%
  • 15%ในนิวบรันสวิคนิวฟาวด์แลนด์แอนด์ลาบราดอร์โนวาสโกเชียและปรินซ์เอ็ดเวิร์ดไอส์แลนด์(HST)

ภาษีการขายในรัฐ:PST RSTและQST

บางรัฐเรียกเก็บอัตราPSTของตนเองนอกเหนือไปจาก销售税:

ในรัฐเหล่านี้จะต้องแสดงบรรทัดภาษีสองรายการในใบแจ้งหนี้:บรรทัดหนึ่งสำหรับ销售税และอีกบรรทัดหนึ่งสำหรับจำนวนที่เรียกเก็บของภาษีของรัฐจำนวนที่เรียกเก็บของแต่ละรัฐนั้นจะต้องจ่ายให้กับรัฐนั้นๆไปซึ่งอาจมีแนวทางการลงทะเบียนเป็นของตนเอง

รัฐบริติชโคลัมเบีย

ในรัฐบริติชโคลัมเบียจะมีการเรียกเก็บPST 7%จากยอดขายปลีกและบริการ

โดยทั่วไปหากคุณอยู่ในรัฐบริติชโคลัมเบียคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนสำหรับPSTหากคุณขายสินค้าหรือบริการในรัฐบริติชโคลัมเบีย

หากคุณอยู่ในแคนาดาแต่อยู่นอกรัฐบริติชโคลัมเบียคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนสำหรับPSTหากคุณดำเนินการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอ:

  • ขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีให้แก่ลูกค้าในรัฐบริติชโคลัมเบีย
  • รับคำสั่งซื้อจากลูกค้าที่อยู่ในรัฐบริติชโคลัมเบีย
  • ส่งสินค้าที่ต้องเสียภาษีไปยังตำแหน่งที่ตั้งในรัฐบริติชโคลัมเบีย(จัดส่งจริงหรือทางอิเล็กทรอนิกส์แม้ว่าจะผ่านบุคคลภายนอกเช่นบริการจัดส่ง)
  • เชิญชวนผู้คนในรัฐบริติชโคลัมเบีย(ผ่านการโฆษณาหรือวิธีการอื่นๆ)ให้ทำการสั่งซื้อสินค้าที่ต้องเสียภาษีหากเว็บไซต์ของคุณไม่ได้กำหนดเป้าหมายเป็นรัฐบริติชโคลัมเบียจะถือว่าคุณจะไม่ได้เชิญชวนการสั่งซื้อในรัฐบริติชโคลัมเบียอย่างไรก็ตามหากคุณมีเว็บไซต์และคุณเชิญชวนให้มีการสั่งซื้อในรัฐบริติชโคลัมเบียโดยวิธีอื่นๆก็จะถือว่าคุณมีการเชิญชวนให้มีการสั่งซื้อในรัฐบริติชโคลัมเบีย

หากคุณจัดเก็บสินค้าในรัฐบริติชโคลัมเบียคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อเก็บรวบรวมและจ่ายPST

ค่าจัดส่งในรัฐบริติชโคลัมเบียโดยทั่วไปจะต้องมีการเรียกเก็บภาษีหากสินค้านั้นต้องมีการเรียกเก็บภาษีด้วยส่วนที่ต้องเสียภาษีจะคำนวณจากจำนวนของสินค้าที่ต้องเสียภาษีจากส่วนของยอดขายทั้งหมดตัวอย่างเช่นหากคำสั่งซื้อมีการผสมสินค้าที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีจะมีการเรียกเก็บภาษีจากค่าจัดส่งที่เรียกเก็บจากสินค้าที่ต้องเสียภาษี

รัฐแมนิโทบา

หากคุณขายสินค้าไปยังผู้อยู่อาศัยของมานิโตบาคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีการขายปลีกหากคุณเข้าข่ายข้อกำหนดทั้งหมดนี้

  • คุณได้เชิญชวนให้มีการสั่งซื้อในมานิโตบา
  • คุณยอมรับคำสั่งซื้อที่มาจากมานิโตบา
  • สินค้าที่ต้องเสียภาษีมีไว้สำหรับการบริโภคหรือใช้งานในมานิโตบา
  • สินค้าที่ต้องเสียภาษีจะถูกส่งไปยังมานิโตบา

สำหรับค่าใช้จ่ายในการจัดส่งหากคุณได้ลงทะเบียนเพื่อเก็บRSTในมานิโตบาแต่อยู่นอกมานิโตบาคุณจำเป็นต้องเรียกเก็บRSTในการจัดส่งไม่มีการเรียกเก็บภาษีRSTจากค่าจัดส่งในมานิโตบา

รัฐควิเบก

โดยทั่วไปหากการขายสินค้าของคุณในควิเบกเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนสำหรับQST

ซัพพลายเออร์ขนาดเล็กและบุคคลที่ไม่ได้อยู่ในรัฐควิเบกจะได้รับการยกเว้นเว้นเสียแต่ว่าคุณจะร้องขอให้มีการส่งสินค้าไปยังผู้บริโภคในควิเบก

ค่าธรรมเนียมการจัดส่งจะถูกเรียกเก็บภาษีสำหรับยอดขายที่เกิดขึ้นในและได้รับการจัดส่งไปยังควิเบก

รัฐซัสแคตเชวัน

หากคุณขายสินค้าในซัสแคตเชวันคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อเก็บPST

ค่าจัดส่งอาจต้องเรียกเก็บจากPSTหากมีการจัดส่งภายนอกซัสแคตเชวันในซัสแคตเชวันไม่สามารถเรียกเก็บภาษีจากค่าจัดส่งหากค่าบริการนั้นแสดงแยกต่างหาก

นอร์ทเวสต์เทร์ริทอรีส์นูวานุตและยูคอน

หากคุณขายสินค้าในนอร์ทเวสต์เทร์ริทอรีส์นูนาวุตและยูคอนคุณจะต้องเรียกเก็บ销售税เท่านั้นภูมิภาคเหล่านี้ไม่มีการเรียกเก็บภาษีการขาย

การลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีของแคนาดา

หากคุณทราบว่าคุณจำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายในภูมิภาคของแคนาดาอย่างน้อยหนึ่งภูมิภาคคุณจำเป็นต้องติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้องแต่ละหน่วยและลงทะเบียนกับพวกเขากระบวนการจะแตกต่างกันไปโดยขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณอยู่ที่ใดและเป็นที่ที่คุณขายสินค้าและตามข้อกำหนดของรัฐบาลแต่ละราย

ก่อนที่คุณจะเริ่มขายให้ลงทะเบียนกับหน่วยงานแต่ละหน่วยในภูมิภาคภาษีที่คุณจะขาย:

คุณไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานทั้งหมดเหล่านี้ลงทะเบียนเฉพาะกับหน่วยงานที่มีผลต่อคุณเท่านั้น

ลิงก์ที่เกี่ยวข้อง

พร้อมเริ่มต้นการขายด้วยShopifyแล้วหรือยัง

ทดลองใช้งานฟรี