การตั้งค่าภาษีในไอร์แลนด์เหนือ

ภายใต้Brexitไอร์แลนด์เหนือ(NI)ได้ใช้สถานะแบบสองชั้นและถือเป็นส่วนหนึ่งในระบบการจัดเก็บภาษีของทั้งสหภาพยุโรปและของสหราชอาณาจักร

หากคุณใช้การตั้งค่าภาษีตามการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะคำนวณโดยอิงจากต้นทางและปลายทางของคำสั่งซื้อภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะมีผลบังคับใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหราชอาณาจักรที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือและคำสั่งซื้อจากภายในไอร์แลนด์เหนือที่จัดส่งให้ลูกค้าในสหราชอาณาจักรภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปจะมีผลบังคับใช้กับคำสั่งซื้อจากภายในสหภาพยุโรปที่จัดส่งให้แก่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือและคำสั่งซื้อจากภายในไอร์แลนด์เหนือที่จัดส่งให้ลูกค้าในสหภาพยุโรป

ก่อนที่คุณจะเริ่มตั้งค่าภาษีของสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักรในShopify

คุณต้องตัดสินใจว่าคุณควรเรียกเก็บภาษีหรือไม่หากคุณไม่แน่ใจให้ปรึกษากับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีโดยทั่วไปแล้วหากคุณประสงค์ที่จะขายสินค้าให้กับประเทศในสหภาพยุโรปคุณจะต้องลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในประเทศของคุณเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปนอกจากนี้โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องลงทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรหากคุณมียอดขายจากลูกค้าในสหราชอาณาจักรเท่ากับหรือมากกว่า85000ปอนด์สเตอร์ลิงภายในระยะเวลา12เดือน

หากคุณมียอดขายไปยังประเทศอื่นในสหภาพยุโรปเกินขีดจำกัดบางอย่างหรือคุณมีธุรกิจที่สำคัญในประเทศดังกล่าวคุณอาจต้องลงทะเบียนแผน一站式服务(OSS)หรือติดต่อตัวแทนที่เกี่ยวข้องแต่ละรายและลงทะเบียนกับพวกเขาซึ่งกระบวนการดำเนินงานจะแตกต่างกันไปโดยขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจคุณพื้นที่ที่ขายสินค้าและข้อกำหนดของรัฐบาลแต่ละแห่งโดยพื้นที่ที่คุณได้ลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นตัวกำหนดอัตราภาษีที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้าของคุณ

• สำหรับลูกค้าในประเทศภูมิลำเนาของคุณจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
• สำหรับลูกค้าในประเทศในสหภาพยุโรปนอกเหนือจากประเทศของคุณอัตราภาษีที่เรียกเก็บจะขึ้นกับว่ายอดขายของคุณเกินขีดกำจัดการลงทะเบียนที่10000ยูโรหรือไม่
  • หากไม่เกินขีดจำกัดจะมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณหากต้องการเรียกเก็บภาษีตามอัตราท้องถิ่นของคุณกับลูกค้าในสหภาพยุโรปคุณจะต้องใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อย
  • หากเกินขีดจำกัดระบบจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยอัตราของประเทศของลูกค้าของคุณคุณต้องลงทะเบียนรับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มกับOSSหรือประเทศปลายทางจึงจะสามารถเรียกเก็บภาษีด้วยอัตราของประเทศนั้นๆได้

หากคุณมีตัวตนอย่างมีนัยสำคัญในประเทศคุณควรติดต่อหน่วยงานด้านภาษีของประเทศนั้นเพื่อยืนยันว่าคุณจำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีหรือไม่คุณมีความรับผิดชอบที่จะต้องพิจารณาว่าธุรกิจของคุณขายสินค้าเกินขีดจำกัดด้านระยะทางในการขายหรือไม่

เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยOSS

แผน一站式服务หรือที่เรียกว่า联盟OSSมีไว้สำหรับผู้ขายซึ่งมีตำแหน่งที่ตั้งหลายแห่งในสหภาพยุโรปและไอร์แลนด์เหนือที่ต้องเรียกเก็บและโอนภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากประเทศปลายทางเมื่อทำการขายกับลูกค้าที่อยู่ในประเทศสมาชิกอื่นๆในสหภาพยุโรป

หากยอดขายรายปีของคุณไปยังประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆทั้งหมดนั้นน้อยกว่า10000ยูโรคุณจะสามารถเริ่มดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้ได้:

• ใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อยเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของคุณ
• ลงทะเบียนOSSหากคุณต้องการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอิงจากตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าคุณ

คุณสามารถใช้OSSได้ก็ต่อเมื่อร้านค้าของคุณใช้ภาษีตามการจดทะเบียนหากคุณยังไม่ได้อัปเดตการตั้งค่าเพื่อใช้งานภาษีตามการจดทะเบียนให้อัปเดตอัตราภาษีด้วยตนเองโดยใช้อัตราภาษีตามตำแหน่งที่ตั้ง

ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณสำหรับสหราชอาณาจักร

หลังจากที่คุณได้ลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและได้รับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรแล้วคุณสามารถตั้งค่าภาษีของสหราชอาณาจักรของคุณได้โดยการดำเนินการนี้จำเป็นต้องทำเพียงครั้งเดียวเท่านั้น

ขั้นตอน:

1. จากส่วนShopify管理员ให้ไปที่การตั้งค่า>ภาษีและอากร
2. ในส่วนประเทศ/ภูมิภาคให้คลิก”สหราชอาณาจักร”
3. ในส่วนการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มให้คลิกที่”เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
4. ในส่วนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มให้ป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณหากคุณขอหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มไปแล้วแต่ยังไม่ได้ให้เว้นช่องนี้ว่างไว้โดยคุณสามารถอัปเดตข้อมูลเมื่อได้รับหมายเลขดังกล่าว
5. คลิกที่”เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”

หลังจากที่คุณตั้งค่าภูมิภาคภาษีของคุณแล้วคุณจะสามารถสร้างการกำหนดภาษีเองสำหรับสินค้าที่ไม่มีการใช้อัตราภาษีเริ่มต้นได้

การกำหนดภาษีเองที่ตั้งไว้สำหรับสหราชอาณาจักรจะมีผลต่อคำสั่งซื้อในตัวอย่างต่อไปนี้:

• คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในสหราชอาณาจักรสั่งซื้อและจัดส่งจากสหราชอาณาจักรรวมถึงไอร์แลนด์เหนือ
• คำสั่งซื้อที่สั่งซื้อจากหรือส่งไปยังไอร์แลนด์เหนือหากเลือกใช้การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อยสำหรับไอร์แลนด์เหนือซึ่งส่งผลให้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของผู้ขาย
• คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในไอร์แลนด์เหนือสั่งซื้อจากผู้ขายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปหากใช้การลงทะเบียนเฉพาะประเทศหรือการลงทะเบียน一站式服务ซึ่งจะส่งผลให้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของลูกค้า

ตั้งค่าการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณสำหรับสหภาพยุโรป

หลังจากที่คุณลงทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีและได้รับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรปหรือหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรแล้วคุณจะสามารถตั้งค่าภาษีในสหภาพยุโรปได้โดยการดำเนินการนี้จำเป็นต้องทำเพียงครั้งเดียวเท่านั้น

ขั้นตอน:

1. จากส่วนShopify管理员ให้ไปที่การตั้งค่า>ภาษีและอากร
2. ในส่วนประเทศ/ภูมิภาคให้คลิก”สหภาพยุโรป”
3. ในหน้าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรปให้คลิกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม

4. เลือกวิธีการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

   • หากคุณได้จดทะเบียนในแผนOSSและวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มแบบครั้งเดียวสำหรับรายการขายทั้งหมดที่ขายให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปให้เลือกการจดทะเบียน一站式服务
   • หากร้านค้าของคุณมียอดขายไม่เกิน10000ยูโรต่อปีและวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ของคุณให้เลือกการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กคุณจะไม่ได้รับการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหากคุณมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่าหนึ่งรายการ
   • หากคุณวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มโดยตรงต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีของประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่คุณจัดส่งให้เลือกการลงทะเบียนเฉพาะประเทศ

5. คลิกถัดไป

6. ดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

   • หากคุณเลือก”การลงทะเบียน一站式服务“ให้เลือก”โปรโตคอลของไอร์แลนด์เหนือ“จากรายชื่อประเทศจากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศที่คุณลงทะเบียนแล้วคลิก”เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม“หากคุณต้องการเพิ่มการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติมให้คลิกที่”เพิ่มประเทศ“ในหน้าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป
   • หากคุณเลือก”การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อย“ให้เลือก”โปรโตคอลของไอร์แลนด์เหนือ“จากรายชื่อประเทศจากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจากประเทศภูมิลำเนาของคุณแล้วคลิก”เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
   • หากคุณเลือก”การลงทะเบียนเฉพาะประเทศ“ให้เลือก”โปรโตคอลของไอร์แลนด์เหนือ“จากรายชื่อประเทศและให้กรอกหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณของประเทศที่คุณลงทะเบียนแล้วคลิก”เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม“หากคุณต้องการเพิ่มการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติมให้คลิกที่”เพิ่มประเทศ“ในหน้าภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป

หลังจากที่คุณตั้งค่าภูมิภาคภาษีของคุณแล้วคุณจะสามารถสร้างการกำหนดภาษีเองสำหรับสินค้าที่ไม่มีการใช้อัตราภาษีเริ่มต้นได้

การกำหนดภาษีเองที่ตั้งไว้สำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปจะมีผลต่อคำสั่งซื้อในตัวอย่างต่อไปนี้:

• คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปสั่งซื้อและจัดส่งจากประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปรวมถึงไอร์แลนด์เหนือ
• คำสั่งซื้อที่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปสั่งซื้อจากผู้ขายในไอร์แลนด์เหนือหากใช้การลงทะเบียนเฉพาะประเทศหรือการลงทะเบียน一站式服务ซึ่งจะส่งผลให้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราท้องถิ่นของลูกค้า

จัดการการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากร้านค้าของคุณตั้งอยู่ในไอร์แลนด์เหนือและคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในสหภาพยุโรปทันทีที่กฎหมายภาษีBrexitมีผลบังคับใช้เช่นนั้นการลงทะเบียนของคุณจะถูกป้อนเป็นการลงทะเบียนเฉพาะประเทศซึ่งคุณสามารถเปลี่ยนการลงทะเบียนของคุณเป็นการลงทะเบียน一站式服务หรือการยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อยได้

ขั้นตอน:

1. จากส่วนShopify管理员ของคุณให้ไปที่การตั้งค่า>ภาษีและอากร
2. ในส่วนประเทศ/ภูมิภาคให้คลิก”สหภาพยุโรป”
3. ในส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรปให้คลิกที่”เปลี่ยนการลงทะเบียน”

4. ดำเนินการอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

   • หากคุณได้จดทะเบียนในแผนOSSและวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มแบบครั้งเดียวสำหรับรายการขายทั้งหมดที่ขายให้แก่ลูกค้าในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปให้เลือก”พิธีสารไอร์แลนด์เหนือ“จากรายชื่อประเทศแล้วเลือก”การจดทะเบียน一站式服务“จากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจากประเทศที่คุณได้จดทะเบียนแล้วคลิก”เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”
   • หากร้านค้าของคุณมียอดขายปีละ10000ยูโรหรือน้อยกว่านั้นและวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงราการภาษีมูลค่าเพิ่มต่อหน่วยงานจัดเก็บภาษีในพื้นที่ของคุณให้คุณเลือก”การยกเว้นสำหรับธุรกิจขนาดย่อย“แล้วเลือก”พิธีสารไอร์แลนด์เหนือ“จากรายชื่อประเทศจากนั้นจึงป้อนหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มจากประเทศภูมิลำเนาของคุณแล้วคลิก”เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม”

5. คลิกที่บันทึก