美国税费参考

美国不收取联邦销售税。销售税是根据实体联结或经济联结基于州、县和市进行计算的。此页面是美国销售税的一般指南，它无法取代任何官方政府信息或法规。如果您对自己税务方面的相关事宜有任何疑问，请咨询美国的州税务机关或税务专业人士。

如果您确定需要在一个或多个州征收销售税，则您需要联系每个相关机构并向其登记。这一流程取决于您的业务所在地、销售地点以及各个政府的要求。

确定纳税义务

您是否需要收取销售税取决于联结，即您的企业与某个州之间的联系。如果您在特定州有联结，那么您可能需要在该州登记并收取销售税。联结可以是实体联结，也可以是经济联结。

如果您不确定自己在何处有联结，并且使用Shopify Tax作为税务服务，请参阅 Shopify 后台中的管理纳税义务页面，详细了解有关可能要您承担纳税义务的州/省的信息。

远程卖家规则

远程卖家是指实际上不在特定州内但在该处具有经济联结的商家。大多数州都有定义远程卖家的规定。如果不确定在特定州进行销售是否会形成经济联结，则应咨询美国的州税务机构或当地税务专家。

详细了解纳税义务。

查找税务登记所需信息

确定您在指定州有纳税义务后，您便可以开始向该州进行登记。尽管大多数州需要相同的常见信息，但此列表可能并未包含某些州的全部所需信息。若要详细了解特定州的要求，请参阅该州的税务网站。州税务参考中提供每个州的网站链接。

下方是登记时可能需要的一些详细信息以及查找位置。

最好通过查看您的企业记录、法律文件和税务信息来确认上述详细信息。如果您对自己的详细信息有任何疑问，请咨询会计师或税务专业人士。

纳税义务到期

在相关数据低于特定州的联结（无论是实体联结还是经济联结）阈值时，您的纳税义务可能不会立即终止。一些州的税务政策中有这样一种概念，形成联结的行为在停止一段时间后仍可继续产生销售额。此概念称为后续联结或剩余联结。后续联结税务规定因州而异。例如，在某个州，商家在联结终止的季度和下一个季度负有纳税义务。而在另一个州，商家在联结终止后的 12 个月内负有纳税义务。如果您认为您在某个州不再有联结，请先联系州税务机关或税务专业人士，然后再停止向该州客户收税。

税费来源

销售通常可分为两大类别，州际销售和州内销售。州际销售是指产品发货地和客户位于不同州。州内销售是指产品发货地和客户位于同一州。通常由销售的目的地州进行征税。

税费来源规定可确定向客户收取的税率，通常会影响销售税。除某些例外情况外，州际销售通常按产品目的地城市（称为目的地所在州）的税率征税。州内销售可能需要按产品目的地城市税率、产品发货地城市税率、该州内卖家某个其他地点的税率或这些税率的组合税率进行纳税。这称为发货地所在州。

在这两种情况下，如果您在产品目的地州没有联结，则通常无需收取销售税或使用税。

目的地所在州

在目的地所在州，一般规定是您收取的销售税取决于客户的地址。

• 如果您在收货地址所在州没有任何联结，则无需收取任何税费。

• 如果您在客户收货地址所在州有联结，并且您在该州登记以收取税费，则税费可能取决于您客户的所在地点。

发货地所在州

在发货地州，一般规定是您收取的销售税取决于您的地点的联结、产品发货地点或其他销售活动的发生地点。

• 如果您在收货地址所在州没有任何联结，则无需收取任何税费。

• 如果您在客户收货地址所在州有实体联结，并且您在该州登记以收取税费，则税费可能取决于您有联结的地点。如果您有经济联结但没有实体地点，则税费可能取决于您客户的所在地点。

混合州

一些州（例如加利福尼亚州）使用混合税务规定，即同时使用原产地规定和目的地规定来确定税率。

施行税务通知和税务报告法律的州

某些州施行税务通知和税务报告法律来确保客户缴纳使用税。使用税是对客户在其居住地以外的州进行的购买收取的一种销售税，购买地所在的州不会对此收取任何税费。如果您在这些州中没有联结，但您向那里的客户销售产品，则这些客户负责向其所在的州支付使用税，而不是向您支付销售税。

施行税务通知和税务报告法律的每个州都有不同的规定，但通常情况下，如果通过另一个州的客户获得的销售额超过特定阈值，则可能需要执行以下操作：

• 在您的商店中创建通知，说明客户可能需要支付使用税。
• 在结账流程中创建一条通知，说明客户可能需要支付使用税。
• 向在您商店中消费超过特定金额的客户发送年度通知，提醒他们应缴纳使用税。
• 向州发送年度通知，报告应缴纳使用税的客户的信息。

各州的通知和税务报告规定各不相同。由于要求和阈值因州而异，因此您应咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士，以确保您正确地遵守税务通知和税务报告法律。

Shopify 发货网络

Shopify Fulfillment Network (SFN)是一种发货服务，可用于储存库存和为订单发货。如果您使用 SFN，则需要将库存运输到一个发货中心。您的库存随后会在发货中心网络中分配，以便于将产品发货给客户。由于发货中心可视为具有实体联结，因此您可能会在有 SFN 发货中心的州有纳税义务。

使用 SFN 的商家可能在以下州有实体联结：

• 佐治亚州
• 密苏里州
• 内华达州
• 宾夕法尼亚州

此列表并未涵盖所有州。由于实体联结的定义因州而异，因此您应咨询美国的州税务机构或当地税务专业人士，以确保您正确地收取和汇付税费。

州税务信息参考

有五个州没有州一级的销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。虽然州一级不征收任何税费，但您仍可能需要收取市级税费。

您可以参阅下表，详细了解有关各个州/省的情况，包括特别税务规定、州/省纳税义务相关信息，以及计算税费时所考虑销售数据的时间段。

您无需在所有机构登记，只需在适用于您的机构登记。

阿拉巴马州

虽然阿拉巴马州被归类为目的地所在州，但它也是一个自治州。这意味着一些当地管辖区可能有不同的税务规定和登记要求。如果您在阿拉巴马州有实体场所，则您可能可以参加简化的卖家使用税 (SSUT)计划，该计划允许在全州内通过一次登记来收取一项税率。

如果您不确定是否需要登记，或者您是否符合 SSUT 计划的条件，请联系美国的州税务机关或当地税务专业人士。

详细了解阿拉巴马州的纳税义务。如果您不确定自己在阿拉巴马州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

阿拉斯加州

虽然阿拉斯加州没有州销售税，但它是自治州。这意味着，如果卖家在该州有联结，一些地方管辖区可能会收取基于目的地的税费。如果您需要在其中一个管辖区收取销售税，则需要向该管辖区登记以收取和汇出税费。

您无需在所有这些管辖区中登记，仅向与您相关的管辖区登记即可。如果您不确定是否需要在特定管辖区登记，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

如果您是远程卖家，并且您需要在其中一个管辖区收取销售税，则您可以使用阿拉斯加州远程卖家销售税委员会 (ARSSTC) 统一代码向该管辖区登记，以收取和汇出税费。如果您不确定自己是否需要登记，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

阿拉斯加州在州一级没有经济联结法，但一些当地管辖区有。经济联结要求是通过ARSSTC实现的，ARSSTC 有一个集中的税务登记和报告系统。

详细了解阿拉斯加州的纳税义务。如果您不确定自己在阿拉斯加州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

亚利桑那州

如果您在亚利桑那州外向该州境内的客户销售产品并且您在该州有联结，则可能需要向您销售产品的当地管辖区登记，并收取目的地税费。

亚利桑那州在其大多数管辖区内实现了单一的税务登记和申报系统。纳税人需要向该州申报并支付所有税务管辖区（包括凤凰城）的税费。

详细了解亚利桑那州的纳税义务。如果您不确定自己在亚利桑那州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

阿肯色州

详细了解阿肯色州的纳税义务。如果您不确定自己在阿肯色州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

加利福尼亚州

加利福尼亚州采用发货地和目的地相混合的税费来源规定。这些规定仅影响在销售税申报表上报告销售额的方式，并且通常不会影响收取的税率。

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

当您针对加利福尼亚州输入税务登记信息时，您可以选择是根据目的地规定还是混合发货地规定收取税费。默认设置为目的地。

详细了解加利福尼亚州的纳税义务。如果您不确定自己在加利福尼亚州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

科罗拉多州

科罗拉多州被定义为自治州。这意味着一些当地管辖区可能有不同的税务规定和登记要求。

尽管科罗拉多州是自治州，但一些地区使用与科罗拉多州相同的税法和登记要求。这意味着在这些地点，您可以完成一份注册表单进行登记，以收取和汇付当地税费。科罗拉多州的其他地区有特殊的登记和申报要求，要求纳税人必须直接向该地区登记并提交申报表。最后，一些地区加入了销售税和使用税系统 (SUTS)，该系统支持在一个站点针对多个地区进行本地登记和申报，简化了这一流程。

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

在科罗拉多州通过汽车配送且包含应税商品的订单需支付 0.28 美元的不可退款零售配送费。如果您在线商店的订单中已包含此费用，该费用将显示在订单的详细信息页面上。零售配送费每年根据通货膨胀情况进行调整。

自 2023 年 7 月 1 日起，商家可以选择是向客户收取零售配送费，还是直接以成本的形式支付该费用。如果您决定直接支付该费用，则它不会在客户收据或合同中显示为单独的订单项目。

如果您不想向客户收取零售配送费，并且不想对运费收税，请对位于科罗拉多州的客户选择从不不收取运费税。选择此选项后，您仍有责任向相关机构汇付这些费用。

如果您想向客户收取零售配送费，但不收取运费税，请专门为科罗拉多州创建 0% 的运费手动税费。

如果零售商在上一个日历年获得的科罗拉多州零售销售额不足 50 万美元，则无需支付此费用；如果零售商的年度零售销售额超过 50 万美元，则需要在此之后的日历季度的第一天开始支付此费用。

如果您不想收取 RDF，请更改您的科罗拉多州税费设置。

步骤：

1. 在 Shopify 后台中，转到设置>税费和关税>美国。
2. 在收税区域部分，找到科罗拉多州，然后点击 ... 以访问选项菜单。
3. 点击编辑销售税信息。
4. 点击显示高级选项。
5. 在收取运费税和零售配送费下方，选择从不。

详细了解科罗拉多州的纳税义务。如果您不确定自己在科罗拉多州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

康涅狄格州

康涅狄格州的纳税义务

详细了解康涅狄格州的纳税义务。如果您不确定自己在康涅狄格州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

特拉华州

特拉华州不收取销售税。

哥伦比亚特区

详细了解哥伦比亚特区的纳税义务。如果您不确定自己在哥伦比亚特区是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

佛罗里达州

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

详细了解佛罗里达州的纳税义务。如果您不确定自己在佛罗里达州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

佐治亚州

详细了解乔治亚州的纳税义务。如果您不确定自己在乔治亚州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

夏威夷

详细了解夏威夷州的纳税义务。如果您不确定自己在夏威夷州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

夏威夷的总销售税 (GET) 是针对在州内从事某些活动的企业的总收益收取的税费。它类似于销售税，但它不基于商品或服务的最终售价，而是基于企业的总收入。收取的税费将计入纳税人的应纳税总收入。

例如，一位纳税人销售价格为 100 美元的产品，并收取 4 美元的税费，税率为 4%。该纳税人的总收入现在为 104 美元 （100 X 4%）。纳税申报表中的应缴税费为 4.16 美元，计算方式为对总收入应用税率 (104 X 4%)。由于对税费征收了税费，因此夏威夷的一些规定允许纳税人上调税率以抵消相应费用。也就是说，纳税人可以收取 4.166% 的税费而不是 4% 的税率，以及收取 4.712% 的税率而不是 4.5% 的税率。

此外，在夏威夷，产品生产和分销的每个阶段均需要缴纳 GET，而不仅是在最终向消费者进行销售时需要缴纳。因此，企业必须基于总收益缴纳税费，即使他们向其他企业转售商品或服务也是如此。

爱达荷州

详细了解爱达荷州的纳税义务。如果您不确定自己在爱达荷州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

伊利诺伊州

伊利诺伊州对周内销售采用发货地收税规定。对于州外销售，则采用目的地收税规定。

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

详细了解伊利诺斯州的纳税义务。如果您不确定自己在伊利诺斯州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

印地安那州

详细了解印第安纳州的纳税义务。如果您不确定自己在印第安纳州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

爱荷华州

详细了解爱荷华州的纳税义务。如果您不确定自己在爱荷华州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

堪萨斯州

详细了解堪萨斯州的纳税义务。如果您不确定自己在堪萨斯州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

肯塔基州

详细了解肯塔基州的纳税义务。如果您不确定自己在肯塔基州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

路易斯安那州

路易斯安那州通常采用目的地收税规定，但对州的管辖区有一些特定规定。不同的管辖区可能对基于实体场所还是经济联系构成联结有不同的规定。如果您不确定在特定的管辖区中是否联结，请咨询当地的税务机关。

路易斯安娜州为远程卖家简化了登记和报告流程。请参阅远程卖家的销售税和使用税义务。如果您不确定是否需要汇付税费或者是否有资格在路易斯安那州成为远程卖家，请联系美国的州税务机关或当地税务专业人士。

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

详细了解路易斯安那州的纳税义务。如果您不确定自己在路易斯安那州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

缅因州

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

详细了解缅因州的纳税义务。如果您不确定自己在缅因州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

马里兰州

您可以在设置税费并输入销售税 ID 时选择是否要收取运费税。如果您不确定是否应收取运费税，请将此选项保留为默认设置，并向美国州税务机关或当地税务专业人员咨询。

详细了解马里兰州的纳税义务。如果您不确定自己在马里兰州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

马萨诸塞州

在马萨诸塞州，价格低于 175 美元的服装产品免除州销售税，价格高于 175 美元的服装产品将只针对超过 175 美元的价格部分收税。例如，价格为 200 美元的服装商品将针对 25 美元的部分交税，因为基础的 175 美元是免税的。每个州对符合免税条件的服装商品有不同的定义。如果您不确定销售的商品是否符合条件，请联系州税务机关或当地税务专业人士。

若要为服装产品设置手动税费，请参阅手动税费和免税。

详细了解马萨诸塞州的纳税义务。如果您不确定自己在马萨诸塞州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

密歇根州

详细了解密歇根州的纳税义务。如果您不确定自己在密歇根州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

明尼苏达州

详细了解明尼苏达州的纳税义务。如果您不确定自己在明尼苏达州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

密西西比州

详细了解密西西比州的纳税义务。如果您不确定自己在密西西比州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

密苏里州

详细了解密苏里州的纳税义务。如果您不确定自己在密苏里州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

密苏里州的纳税义务

联结是根据 12 个月滚动周期的销售额确定的，并且基于通过密苏里州客户获得的销售收入金额。在 Amazon 等市场中的销售额包括在内，但不包括数字产品的销售额。如果您在12 个月的滚动周期内满足以下条件，则可能在密苏里州有联结：

• 您通过密苏里州客户获得的销售收入不少于 10 万美元。

如果您不确定自己在密苏里州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

蒙大拿州

蒙大拿州不收取销售税。

内布拉斯加州

详细了解内布拉斯加州的纳税义务。如果您不确定自己在内布拉斯加州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

内华达州

详细了解内华达州的纳税义务。如果您不确定自己在内华达州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

新罕布什尔州

新罕布什尔州不收取销售税。

新泽西州

在新泽西州，大多数服装和鞋类产品可免除州销售税。若要为这些产品设置手动税费，请参阅手动税费和免税。

详细了解新泽西州的纳税义务。如果您不确定自己在新泽西州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

新墨西哥州

详细了解新墨西哥州的纳税义务。如果您不确定自己在新墨西哥州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

纽约

在纽约州，单价低于 110 美元的服装产品、鞋类产品和用于修补服装产品的商品可以免除州销售税。例如，两件总价为 200 美元的商品可分别免除销售税，但是一件单价为 110 美元的商品则需要缴纳销售税。此免税方式并非适用于所有当地管辖区。每个州对符合免税条件的服装商品有不同的定义。如果您不确定销售的商品是否符合条件，请联系州税务机关或当地税务专业人士。

若要为这些产品设置手动税费，请参阅手动税费和免税。

纽约州使用季度来确定不同于其他管辖区的纳税义务。纽约州的纳税季度如下所示：

• 3 月、4 月、5 月
• 6 月、7 月、8 月
• 9 月、10 月、11 月
• 12 月、1 月、2 月

详细了解纽约州的纳税义务。如果您不确定自己在纽约州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

北卡罗来纳州

详细了解北卡罗来纳州的纳税义务。如果您不确定自己在北卡罗来纳州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

北达科他州

详细了解北达科他州的纳税义务。如果您不确定自己在北达科他州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

俄亥俄州

俄亥俄州遵循发货地收税规定。但是，如果卖家位于俄亥俄州外，向俄亥俄州境内的客户销售产品并在该州拥有经济联结，则他们应根据客户所在地点收取目的地销售税。

详细了解俄亥俄州的纳税义务。如果您不确定自己在俄亥俄州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

俄克拉何马州

详细了解俄克拉荷马州的纳税义务。如果您不确定自己在俄克拉荷马州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

俄勒冈州

俄勒冈州不收取销售税。

宾夕法尼亚州

详细了解宾夕法尼亚州的纳税义务。如果您不确定自己在宾夕法尼亚州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

波多黎各

详细了解波多黎各的纳税义务。如果您不确定自己在波多黎各是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

罗德岛州

在罗德岛州，对单价为 250 美元或以下的服装和鞋类产品免征州销售税，只对超出 250 美元的增量金额征收销售税。例如，如果一件套装的价格是 275 美元，则仅对 25 美元收税。每个州对符合免税条件的服装商品有不同的定义。如果您不确定销售的商品是否符合条件，请联系州税务机关或当地税务专业人士。

若要为这些产品设置手动税费，请参阅手动税费和免税。

详细了解罗德岛州的纳税义务。如果您不确定自己在罗德岛州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

南卡罗来纳州

详细了解南卡罗来纳州的纳税义务。如果您不确定自己在南卡罗来纳州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

南达科他州

详细了解南达科他州的纳税义务。如果您不确定自己在南达科他州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

田纳西州

详细了解田纳西州的纳税义务。如果您不确定自己在田纳西州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

德克萨斯州

德克萨斯州对在该州有实体场所的卖家采用发货地收税规定。如果您在德克萨斯州有联结但没有实体经营场所，则德克萨斯州被视为目的地州。

详细了解德克萨斯州的纳税义务。如果您不确定自己在德克萨斯州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

犹他州

详细了解犹他州的纳税义务。如果您不确定自己在犹他州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

佛蒙特州

详细了解佛蒙特州的纳税义务。如果您不确定自己在佛蒙特州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

弗吉尼亚州

弗吉尼亚州采用发货地收税规定，但州外的卖家应采用目的地收税规定来确定税费。

详细了解弗吉尼亚州的纳税义务。如果您不确定自己在弗吉尼亚州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

华盛顿州

华盛顿州对在州内经营业务或向该州销售产品的大多数公司征收营业税和职业税。营业税和职业税与华盛顿州销售税和使用税的申报和汇付形式相同。

详细了解华盛顿州的纳税义务。如果您不确定自己在华盛顿州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

西弗吉尼亚州

详细了解西佛吉尼亚州的纳税义务。如果您不确定自己在西佛吉尼亚州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

威斯康星州

详细了解威斯康星州的纳税义务。如果您不确定自己在威斯康星州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。

怀俄明州

详细了解怀俄明州的纳税义务。如果您不确定自己在怀俄明州是否需要汇付税费，请咨询美国的州税务机关或当地税务专业人士。