關稅和進口稅

如果您運送國際貨件，則顧客可能會在收到貨件時支付額外的關稅和進口稅。若您符合要求，可以在顧客結帳時收取關稅和進口稅。在設定結帳時收取關稅和進口稅之前，請務必詳閱這些關稅和進口稅的相關資訊。

貨運業者

貨運業者提供運送產品的服務。他們在跨國運送產品時擔任報關代理人的角色，並負責收取關稅和進口稅。貨運業者會依據貨件適用的國貿條規，向賣家或買家收取這些費用。

貨運業者可能會根據其提供的服務收取仲介商和支出費用。

國貿條規

您選擇管理關稅和進口稅的方式稱為國際商業條款，又稱為國貿條規。國貿條規決定您向顧客收費的方式，以及貨運業者收取關稅和進口稅款項的方式。

以下是兩種最常用的國貿條規：

• 完稅後交貨(DDP)。此用語表示賣家負責支付商品跨境運送時可能產生的任何進口成本，例如關稅、進口稅或仲介商/支出費用。您可以在結帳流程中收取這些費用。若適用於DDP國貿條規，請依照該條規內容提供顧客產品總價，並避免造成運送延遲問題。
• 目的地交貨(dap)又稱為未完稅交貨(DDU)。此用語表示賣家僅須負責運送產品，而顧客必須在收到貨件時支付進口相關費用給貨運業者，例如關稅、進口稅或仲介商/支出費用等等。若關稅未預先支付，則部分貨運業者可能因為要在配送時收取關稅而收取額外費用。因此，選用dap(又稱ddu)國貿條規可能會讓顧客須支付額外費用。

若要避免顧客支付額外費用，您可以在結帳時先收取任何適用的關稅和進口稅。然後，貨運業者會開立關稅和進口稅的發票給您，您即可使用向顧客收取的款項支付給貨運業者。

海關費用

進口商品時，可能有多種收取費用的來源，包含：

• 低價值商品稅
• 進口稅
• 關稅
• 仲介商和支出費用

貨件收取的海關費用取決於貨件的收件地、價值和運送貨件的貨運業者。

低價值商品稅和進口稅

關稅費用的稅金部分為低價值商品稅或進口稅，視最低免稅額(不同國家/地區會有不同門檻值) 而定。

低價值商品稅

若您已登記收取國家/地區的稅金，部分國家/地區會向價值低於最低免稅額的貨件收取低價值商品稅。舉例來說,歐盟設有低價值商品稅門檻,只要是訂單價值小於或等於歐150元的跨境銷售訂單,皆須支付加值稅(增值税);英國的低價值商品稅門檻則是135年英鎊,即訂單價值小於或等於135英鎊的跨境銷售訂單,必須支付加值稅(增值税)。

低價值商品稅適用於下列國家/地區：

• 澳洲
• 紐西蘭
• 瑞士
• 挪威
• 歐盟
• 英國

多數情況下，若貨件運送至收取低價值商品稅的地區，建議使用DDP國貿條規；如此一來，訂單價值超過門檻的訂單也會在結帳時計算關稅和進口稅。

例如，您對運送至歐盟的貨件使用DDP國貿條規時，會發生下列情況：

• 訂單價值小於或等於150歐元的訂單須支付加值稅(vat)。
• 訂單價值超過150歐元的訂單須支付進口加值稅(vat)和關稅。

您對運送至英國的貨件使用DDP國貿條規時，會發生下列情況：

• 若您在稅金設定中輸入英國稅務登記,則訂單價值小於或等於135英鎊的訂單須支付加值稅(增值税)。
• 進口加值稅(vat)和關稅適用於超過135英鎊的訂單。

低價值商品稅一般會使用納稅申報表向稅務機關支付。由您決定是否要收取和繳交稅金。如果您不確定是否要登記收取低價值商品稅，或如何繳交低價值商品稅，請聯絡該國家/地區的稅務機關或當地稅務專業人士。

如果您要為已收取低價值稅金的訂單處理退款，請聯絡該國家/地區的稅務機關以收回您繳交的稅金。您僅能在已登記收取稅金的國家/地區繳交或收回稅金。

進口稅

一個國家/地區的海關當局會針對超過最低免稅額的貨件收取進口稅。多數情況下，此稅金相當於當地銷售稅，例如加值稅(增值税)或商品及服務稅(消费税)。如果您要為已收取進口稅且已出貨的訂單處理退款，請聯絡該國家/地區的海關當局以收回您繳交的稅金。

關稅

關稅是收件國家/地區的海關當局針對超過最低進口免稅額的貨件所收取的一種費用。關稅乃依據下列因素計算：

• 產品的申報價值和運送成本
• 根據Hs代碼(國際商品描述和統一分類代碼)認定的產品類別
• 原產國家/地區
• 收件國家/地區的關稅稅率
• 適用的貿易協定規定

根據產品申報價值計算關稅和進口稅，可能會受折扣或免費品項影響。

仲介商和支出費用

貨運業者可能會根據其提供的服務收取仲介商和支出費用。啟用在結帳時收取關稅和進口稅時不包含此費用。如果您需要向顧客收取仲介商和支出費用，可考慮將此費用成本新增到運費費率。

國際運送協議

國際運送協議是買賣雙方對於商品運送過程所使用的協定。這些協議會決定在商品運送途中承擔商品責任的一方。

以下是兩種最常見的協議：

• 成本、保險費加運費(CIF)。此協議是指買家在收到商品前，賣家必須承擔保險費和其他費用。
• 船上交貨(FOB)。此協議是指商品出貨後，買家即會承擔保險費和其他費用。

多數國家/地區在判定貨件是否超過關稅和進口稅門檻時，會包含運費，處理費和保險費(cif)。有些國家/地區則不包含這些費用(fob)。如果您不確定適用何種協議，請聯絡您的貨運業者。不含運費、處理費和保險費的重要國家/地區如下：

• 加拿大
• 美國
• 澳洲
• 紐西蘭
• 南非

請務必告知顧客運送條款。

最低訂單價值 (超過時收取關稅和進口稅)

並非所有訂單金額會依據關稅和進口稅調整。許多國家或地區有最低免稅額，也就是在套用關稅和進口稅前的最低訂單價值。以下表格提供最低免稅額的一些範例。

每個國家或地區都有不同的最低免稅額，有些國家或地區則有特定規定，會依據貨件的出貨地點影響最低免稅額價值。舉例來說，若商品價值超過 $150 加幣，並從墨西哥或美國運送至加拿大，則必須支付關稅，若商品價值超過 $40 加幣，則須支付進口稅。

如果您不確定運送目的地國家或地區的最低免稅額為何，請查看該國家或地區的稅務機關網站，或諮詢當地稅務專家。

本區段包括

• 在結帳時收取關稅和進口稅的考量事項

• 在結帳時收取國際關稅和進口稅

• 疑難排解：在結帳時收取關稅和進口稅

• 啟用結帳時收取關稅和進口稅功能應執行的其他操作