如果你是一个小企业主，你需要了解公司所得税，即使你不是一个严格意义上的公司。你需要缴纳所得税，因为这是联邦政府和一些州政府对所有企业的利润征收的所得税，无论企业规模大小。
当然，作为美国税法的一部分，事情可能会很快变得复杂——尤其是对于跨州经营的电子商务企业。某些类型的企业免缴企业所得税。
什么是企业所得税?
企业所得税是对企业利润征收的税，也称为净收入。这是从企业收入中减去以下费用后剩下的部分:销货成本(COGS)，租金支付，市场营销，开发，工资，ob欧宝娱乐app下载地址以及其他通常被称为销售，一般和管理(SG&A)的费用。
在美国，联邦企业所得税税率为21%。这是自2018年以来的税率，2017年的《税收和就业法案》将联邦企业所得税从35%降低。
在州一级，情况更为复杂，因为每个州都可以根据企业的应税收入设定自己州的企业所得税税率。一些州对企业收入不征收任何税，而另一些州则征收与联邦所得税相同的统一税率，还有一些州实行累进税率，随着企业利润的增加而增加。一些州还提供特殊豁免和信贷，以帮助企业降低企业税率。
更重要的是，各州对a企业的关系或与该州的联系，后者决定了企业是否在该州负有纳税义务。通常，这包括在州内设立总部、仓库、配送中心或其他办事处，但各州的税法细节可能有所不同。
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那么，电子商务公司应该对公司税了解些什么呢?
首先，并非所有企业都要缴纳联邦或州企业所得税。有几种类型的企业被认为是传递实体，其中公司的利润(或亏损)被传递给所有者或股东，然后他们按个人所得税税率纳税。
独资企业所得税
一个个人独资是一种由个人拥有和经营的转手业务。个人独资企业不被视为与所有者分开。
因此，如果你以独资企业或单一成员有限责任公司(LLC)的形式经营企业，你的公司收入报告在你的个人纳税申报表上，你将按个人税率缴纳所得税(通常包括业税）.不需要支付联邦或州的企业所得税。
合伙所得税
业务合作伙伴关系有两个或两个以上所有者的是另一种类型的传递实体，它们的运作方式与独资企业类似。合伙人在个人纳税申报单上报告营业收入，每个人都按个人纳税税率。
C公司所得税
一个C公司不是一个传递实体。相反，它是许多人认为的传统公司:公司在法律上与其所有者或股东分开。这可以保护个人资产，并在公司败诉或申请破产时限制他们的责任。
但企业在公司层面缴纳所得税，分配给所有者或股东的任何资金都要按个人所得税税率再次征税。这有时被称为双重征税。
公司所得税
S公司是传递实体，从而避免双重征税。然而，与C型公司类似，所有者和股东个人不对公司的债务或义务负责。
要获得美国公司税资格，企业必须满足以下条件美国国税局(IRS)的要求，包括作为美国境内公司的身份，只有一类股票，股东不超过100人，以及其他要求。当一家企业是S公司时，收入就像独资企业和合伙企业一样通过，也就是说，所有者或股东各自按个人税率缴纳所得税。
许多州要求公司提交年度或其他定期报告，你也可能要支付申请费。
关于扣除额该知道些什么
个人或企业可以使用扣除额来降低他们的州和/或联邦应税收入，并减少他们在纳税年度支付的金额。
例如，电子商务公司的所有者可以扣除销售商品的成本等费用，例如直接参与制造产品或服务的材料和人工成本。
其他可能的扣除项目包括不直接涉及生产商品但仍然是经营企业所必需的成本，包括租金、广告、水电费、员工工资等等。你也可以扣除某些资产的非现金成本，这些资产在一段时间内会贬值，比如商业设备或公司汽车。
你还可以潜在地扣除给员工某些福利的成本，比如医疗保险和退休储蓄计划。其他可能扣除的项目还包括商业贷款利息和慈善捐款。税务专家可以帮助你获得合格的减免，并解释豁免，门槛和其他指导方针。
企业所得税常见问题解答
有限责任公司缴纳企业所得税吗?
视情况而定。由独资经营者或合伙企业拥有的有限责任公司(LLC)被称为传递实体，这意味着公司的任何利润或损失都被传递给公司的所有者，然后他们按个人所得税税率缴纳所得税。公司层面不征收所得税。
然而，有限责任公司可以向美国国税局申请作为公司征税。如果这种转变能通过降低其所有者的个人税单而使其受益，那么它可能会这样做。公司还必须有资格被指定为公司。
谁支付企业所得税?
企业是与其所有者分离的实体，要缴纳企业所得税。该公司向联邦政府缴纳21%的应税企业所得税，再加上公司所在州的企业所得税。
公司税和所得税有什么区别?
公司税通常是指企业所得税，由联邦政府和一些州政府对企业的利润征收。同时，“所得税”可以指企业所得税，也可以指个人就其个人收入缴纳的税。
企业所得税是否需要缴纳两次税?
是的，如果公司被指定为与其所有者或股东分离的实体。
独资企业、合伙企业和股份制企业等实体并不与其所有者分开，因此在这些情况下，任何公司收入都将转移给按个人税率缴纳所得税的所有者。
但双重征税对传统公司(即C类公司)也有影响。这是因为他们不是传递实体:企业按其公司净收入缴纳所得税，然后当利润或分配给所有者或股东时，他们将按个人税率缴纳所得税
所有的州都有企业所得税吗?
不。在美国，州政府可以制定自己的公司税。一些州选择不对企业收入征税，从而获得避税天堂的地位。其他国家则实行统一的企业所得税税率，还有一些国家则实行分级税率，随着企业利润的增加而增加。
请注意，在定义企业的联系或与州的联系时，各州的法律可能会有所不同，这意味着企业在该州有纳税义务。这可以包括在该州的总部、仓库、配送中心或其他办公室进行物理操作，但细节可能有所不同。