欧盟正在对其增值税(VAT)规则进行重大修改，该规则将于2021年7月1日生效。这将影响跨欧盟国家边境销售的企业(也称为远程卖家)和向欧盟买家出口商品的企业。
这些变化将简化程序，减少管理，并可能对商家在欧盟开展业务产生更广泛的影响。本指南概述了即将到来的重大变化，它们将如何影响向欧盟买家销售的商家，以及如何更新Shopify中的税收设置以符合这些变化。
欧盟内部商品的远程销售有什么变化?
影响增值税起征点、跨境订单适用税率和欧盟企业纳税申报的主要变化有三个:
- 结束距离销售阈值规则。目前，欧盟商家一旦达到特定国家的门槛，就必须在其他欧盟国家注册增值税。例如，德国为10万欧元，法国为3.5万欧元。7月1日起，这些远程销售门槛将被取消。跨境卖家将被要求从他们的第一次销售开始收取买方居住国的增值税税率，除非适用微型企业门槛。
- 新的欧盟范围内的微型企业门槛。对于过去两年每年销售额不超过1万欧元的在一个欧盟国家成立的微型企业，将有一项新的豁免。符合此豁免资格的商家可以继续向他们运往的所有欧盟国家收取货物原产地的欧盟国家的当地增值税税率，并继续向当地税务机关汇款。
- 一站式(OSS)文件归档。商家现在可以提交单一的增值税申报，称为OSS申报，适用于多个欧盟国家不每个国家都需要单独的税务登记。商家可以使用OSS为他们运送到的任何欧盟国家提交和汇款增值税，前提是它不是他们的祖国，或者在他们有物理位置或持有库存的国家的国内供应。对于这些著名的国家，商人应该继续在当地报税。OSS简化了申请过程，并为他们省去了在多个国家注册的麻烦。商家需要通过其国内OSS门户网站提交电子季度增值税申报表，并确保他们保留所有符合条件的OSS销售记录10年。
自2021年7月1日起，Shopify将自动更新税收设置，对买家在欧盟境内的销售收取运输国的增值税税率。欧盟的商家如果有资格获得微型企业豁免，并希望继续根据您所在国家的税率收取增值税，您需要更新Shopify中的税收设置以反映这一点。
对于那些没有资格获得微型企业豁免的人，您可以选择为所有欧盟国家提交单一的增值税申报表(一站式申请)，或者为您运送到的每个欧盟国家(特定国家注册)提交单独的增值税申报表。根据对您的业务最有意义的选择更新Shopify中的税务设置。
更新Shopify中的税务设置向欧盟买家出口商品的企业有什么变化?
有两项重大变化将影响非欧盟企业的增值税起征点和纳税申报:
- 所有运往欧盟的订单现在都要缴纳增值税。直到2021年7月1日，当欧盟的买家从该地区以外的国家购买总价值低于22欧元的商品时，他们可以免征增值税。自2021年7月1日起，买家将需要为所有购买支付高达150欧元的增值税。超过此阈值的订单将继续适用进口增值税和关税。从欧盟以外向欧盟买家运送货物的商家可以选择对低于150欧元的订单收取增值税，以简化客户的购买和运输体验。如果商家选择不收取出口到欧盟的150欧元以下的增值税，客户将在承运人交付货物时收取费用。
- 导入一站式(IOSS)文件。选择对低于150欧元的订单收取增值税的商家应使用新推出的进口OSS (IOSS)，为所有出口到欧盟的低价值产品提交月度增值税申报表。选择使用IOSS的非欧盟商家可能需要指定一个增值税的中介。
自2021年7月1日起，Shopify将自动更新税收设置，对欧盟内的订单收取买方发货国的增值税税率。这包括从欧盟的履行中心运送到欧盟某一地点的订单。
您可以选择为所有欧盟国家提交单一的增值税申报表(一站式申请)，或者为您运送到的每个欧盟国家(特定国家注册)提交单独的增值税申报表。根据对您的业务最有意义的选择更新Shopify中的税务设置。
如果您将产品从该地区以外的国家运送到欧盟，并且您希望对订单收取高达150欧元的增值税，您需要更新您的税收设置，使用您的进口一站式商店增值税编号，这将使您能够为所有欧盟提交单一的增值税汇款。
更新Shopify中的税务设置常见问题(FAQ)
1.我如何注册开源软件?
每个欧盟成员国都将有一个在线的开源软件门户网站，你可以在那里注册。此单一注册将对您没有实体存在的其他欧盟成员国的消费者的所有销售有效。
2.我应该在哪个欧盟国家注册开源软件?
欧盟商人必须在其设立国注册。原则上，非欧盟的商人应该在运输开始的国家注册。OB欧宝娱乐APP如果货物是从多个欧盟国家运输的，非欧盟商人可以选择他们想要注册的欧盟国家。咨询税务专家，确保你为你的企业做出了正确的选择。
3.我应该怎么做才能使用OSS?
如果你使用开源软件，你应该:
- 适用货物发运地或服务应税地的增值税税率
- 向买家收取欧盟内部远距离销售商品或提供服务的增值税
- 通过您注册OSS的成员国门户网站提交电子季度增值税申报表
- 在增值税报税表中申报的增值税按季度支付给你注册OSS的成员国
- 保存所有符合条件的OSS销售收入记录
- 更新您的税务设置在Shopify与您的OSS增值税登记号码
注册OSS简化了归档过程，并节省了您在多个国家注册的时间。
5.增值税适用于含税还是不含税的订单?
150欧元的门槛是不含税的，只适用于货物的价值(不包括运输和保险费用，除非它们包含在价格中，而不是在发票上单独注明)。
6.为什么我应该注册iiss作为一个非欧盟商人向欧盟销售?
对于选择在结账时从整个欧盟的买家那里收取低价值商品增值税的商家，IOSS将允许单一申报。此外，海关当局可能会更快地处理进口货物。如果没有国际物流系统，货物可能会在边境被拦下进行估值检查，这可能会导致交货延误和/或额外的增值税评估。
7.我不确定最近欧盟增值税的变化对我的业务有何影响。我该怎么办?
如果您不确定这些更改如何影响您的业务，您应该联系欧盟或者是税务顾问。你也可以指定一个代表，如律师或会计师负责你的税务报告和支付。
8.如何帮助我注册增值税并提交增值税?
这里有一些服务提供商可以帮助你注册增值税并提交增值税申报表。
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