独立承包商税收指南

为自己工作有一定的自由。作为一个独立的承包商，你可以忘记标准的朝九晚五，自己设定工作时间。而不是挣年薪，这是由你来设定你的作品的价格，并出售它。你可以选择和谁一起工作，做什么类型的工作，而不是从经理那里接受任务。

当然，更多的自由伴随着更多的责任。如果你作为独立承包商每年赚400美元以上，管理你的业务收入也意味着管理你的税收。

虽然除了经营自己的企业之外，没有必要成为税法专家，但了解个体户税收系统的基础知识可以帮助你做出更明智的财务决策。你将避免不必要的惩罚——最终让你充分利用你的职业自由，同时减少额外责任带来的压力。

什么是独立承包商?

根据美国国税局(IRS)在美国，独立承包商是指向其他人提供服务，并控制服务如何执行的人，例如执行什么、如何执行以及何时执行。付款人，或客户，只有权控制工作的结果。这意味着客户可以控制您为他们创建的交付内容，但不能控制您创建它的时间表。

如果你是一个独立的承包商，你被认为是自雇，必须支付自雇税，除了其他形式的税，这取决于你的业务结构。

独立承包商的类型

作为一个独立的承包商，有几种方法来构建你的业务。最常见的两种结构包括:

• 投资人。一个个人独资是一个单一所有者的非法人企业。在这种结构下，你的商业利润和你的个人收入在国税局眼里是一样的。虽然独资经营者要对企业的方方面面负责，比如债务和损失，但这种结构为管理兼职或自由职业提供了一种简单而廉价的方式。
• 有限责任公司。一个有限责任公司是一种将所有者与业务分离的业务结构，以限制所有者的责任，但它作为“传递”实体征税。这意味着企业利润直接流向所有者，所有者为这些利润缴纳所得税——就像独资企业一样。有限责任公司无需缴纳企业所得税。有限责任公司可以有一个或多个所有者(称为“成员”)。

作为独立承包商纳税还是作为全职员工纳税

独立承包商和全职员工在纳税类型方面有一些基本的相似之处。但是当涉及到具体的税种、报税、纳税和可用的税收注销时，就会有所不同。

税种

• 它们是多么相似。独立承包商和全职员工都要缴纳地方税、州所得税和联邦所得税。税率是根据他们的收入而定的。
• 他们是多么的不同。作为一名全职员工，你要和你的雇主分摊社会保障税和医疗保险税的成本。但作为一个独立的承包商，你有责任通过自雇税支付你所有的社会保障和医疗保险。(自主创业税率通常在15.3%左右)。

申报税

• 它们是多么相似。独立承包商和全职员工都提交了一个版本1040年形成这是美国个人所得税申报表。
• 他们是多么的不同。作为独资企业或有限责任公司的独立承包商必须提交一份特定的表格，附表C(表格1040)，以报告业务收入及亏损。

纳税

• 它们的相似之处:在美国，传统员工和独立承包商都要在全年的收入中纳税，这就是所谓的“现收现付”税收制度。
• 他们是多么的不同。为全职员工纳税相对简单，因为他们的雇主负责从他们的工资支票中扣缴估计的款项，并代表他们将钱寄给政府。相比之下，独立承包商作为自己的雇主运作，因此他们有责任自己纳税——季度估计税款和/或年度纳税申报单。

税收抵免和扣除

• 它们的相似之处:传统员工和独立承包商都有资格获得个人税收抵免，如儿童税收抵免，以及税收减免，如注销慈善捐款和退休捐款。税收抵免是一美元对一美元，这意味着它们直接减少你的税款或增加你的退款。另一方面，税收减免会根据你的税率和其他因素降低你的应税收入。(如果某人的税率是24%，1000美元的扣除额将减少240美元的应税收入)。
• 他们是多么的不同。独立承包商也可以减少他们的税负可免税的业务费用比如共享办公空间或数字广告的租金。

独立承包商税收减免

作为一个个体经营者，你有资格“注销”商业费用，这意味着你可以从你的应税收入中扣除一定的经营成本。这有效地减少了你在年底缴纳的税款。你可能想和会计一起工作，以确保你知道所有的税务冲销可供你使用。常见的免税业务费用包括:

• 广告和营销费用ob欧宝娱乐app下载地址
• 银行费用
• 商务旅行
• 手机和互联网费用
• 继续教育
• 健康保险费
• 家庭办公费用(包括部分租金和水电费)
• 税务咨询及准备费用

1.按季度缴纳预估税款

如果作为独立承包商，你预计每年要缴纳超过1000美元的税款，美国国税局会要求你要么按季度缴纳估计税款(包括自雇税和所得税)，要么在纳税季节支付少缴税款罚款(费用根据你少缴的金额、到期日和国税局每季度公布的当前少缴税款利率而定)。你可以使用1040 - es形式根据调整后的总收入，计算并向州和联邦政府缴纳预计税款。

支付预估的截止日期通常是4月15日、6月15日、9月15日和1月15日，除非这些日子是周末或联邦假日(在这种情况下，截止日期被推到下一个工作日)。

2.提交周年申报表

如果你作为独立承包商获得至少400美元的净利润，美国国税局要求你提交年度纳税申报单。即使你的收入低于400美元，你可能仍然需要提交纳税申报单;仔细检查一下，看看你是否符合国税局1040表格中的任何要求1040 - sr形式(1957年1月2日前出生者适用)。要提交年度申报表，请使用附表C报告您的业务收入和费用。你还必须提交附表SE(表格1040)报告你的自雇税。

提交年度申报表的截止日期通常是下一年的4月15日。