欧盟正在对其增值税规则进行重大修改，该规则将于2021年7月1日生效。这将影响到跨欧盟国家边境销售的企业(也被称为远程卖家)以及向欧盟买家出口商品的企业。
这些变化将简化程序和减少行政管理，并可能对商家在欧盟开展业务的方式产生更广泛的影响。本指南概述了即将到来的重大变化，它们将如何影响向欧盟买家销售的商家，以及如何更新Shopify中的税收设置以符合这些变化。
欧盟内部货物远程销售有什么变化?
影响增值税起征点、适用于跨境订单的税率以及欧盟企业的税务申报的主要变化有三个:
- 结束距离销售门槛规则。目前，欧盟商人一旦达到特定国家的门槛，就必须在其他欧盟国家注册增值税。例如，德国为10万欧元，法国为3.5万欧元。从7月1日起，这些远程销售门槛将被取消。跨境卖家将被要求从他们的第一笔销售中收取买方居住国的增值税税率，除非适用微型企业门槛。
- 欧盟范围内针对微型企业的新门槛。对于在一个欧盟国家成立的、过去两年每年销售额不超过1万欧元的微型企业，有了一项新的免税政策。有资格获得这项豁免的商家可以继续向其发货到的所有欧盟国家收取货物原产地的当地增值税税率，并继续向当地税务机关汇款。
- 一站式(OSS)归档。商家现在可以提交一份单一的增值税申报表，称为OSS申报，适用于多个欧盟国家不要求每个国家的个人税务登记。商家可以使用OSS为他们发货到的任何欧盟国家申报和汇出增值税，前提是该国家不是他们的母国，或者不是他们有实体位置或持有库存的国家的国内供应国。对于这些著名的国家，商人应该继续提交当地申报表。OSS简化了归档过程，使他们免于在多个国家注册的麻烦。商家需要通过其国内OSS门户网站提交电子季度增值税申报表，并确保他们保留所有符合条件的OSS销售记录10年。
自2021年7月1日起，Shopify将自动更新税收设置，在欧盟范围内销售时收取买方发货国的增值税税率。总部设在欧盟的商户如果有资格获得微型企业免税，并希望继续根据您所在国家的税率收取增值税，您需要在Shopify中更新您的税收设置以反映这一点。
对于那些不符合微型企业豁免资格的企业，您可以选择为所有欧盟国家提交单一的增值税申报表(一站式申请)，或为您发货到的每个欧盟国家提交单独的增值税申报表(特定国家注册)。根据对您的业务最有意义的选择，更新Shopify中的税务设置。
在Shopify中更新税务设置对向欧盟买家出口商品的企业有什么变化?
有两个主要变化将影响非欧盟企业的增值税起征点和纳税申报:
- 所有发往欧盟的订单现在都要缴纳增值税。在2021年7月1日之前，当欧盟买家从欧盟以外国家购买总价值低于22欧元的货物时，他们可以免缴增值税。从2021年7月1日起，所有购买不超过150欧元的商品都需要缴纳增值税。进口增值税和关税将继续适用于超过这一门槛的订单。从欧盟以外向欧盟买家发货的商家可以选择对低于150欧元的订单收取增值税，以简化客户的购买和运输体验。如果商家选择对出口到欧盟的货物低于150欧元不收取增值税，客户将在承运人交付货物时被收取。
- 导入一站式(IOSS)备案。选择对低于150欧元的订单收取增值税的商家应使用新引入的进口OSS (ios)，为所有向欧盟出口的低价值产品提交单独的月度增值税申报表。选择使用ios的非欧盟商户可能需要指定一个增值税的中介．
自2021年7月1日起，Shopify将自动更新税收设置，对欧盟内的订单收取买方发货国的增值税税率。这包括从欧盟履行中心发货到欧盟某地的订单。
您可以选择为所有欧盟国家提交一份增值税申报表(一站式申请)，或为您发货到的每个欧盟国家单独提交一份增值税申报表(特定国家注册)。根据对您的业务最有意义的选择，更新Shopify中的税务设置。
如果您从该地区以外的国家向欧盟运送产品，并且您希望对订单收取不超过150欧元的增值税，您需要更新您的税务设置，使用您的进口一站式服务增值税编号，以便您可以提交针对整个欧盟的单一增值税汇款。
在Shopify中更新税务设置常见问题(FAQ)
1.我如何注册OSS?
每个欧盟成员国都将有一个在线OSS门户网站，您可以在那里注册。这一单一注册将适用于你在其他欧盟成员国没有实体店的消费者的所有销售。
2.我应该在哪个欧盟国家注册OSS?
欧盟商人必须在他们成立的国家注册。非欧盟商户原则上应在运输起始国注册。OB欧宝娱乐APP如果货物来自多个欧盟国家，非欧盟商人可以选择他们想要注册的欧盟国家。咨询税务专家，以确保你为你的企业做出了正确的选择。
3.我应该怎么做才能使用OSS?
如果你使用OSS，你应该:
- 适用货物派遣国或服务应税国的增值税税率
- 向买方收取欧盟内部货物远程销售或服务供应的增值税
- 通过注册OSS的成员国的OSS门户网站提交电子季度增值税申报表
- 按季度向您注册OSS的成员国缴纳增值税报税表中申报的增值税
- 保留所有符合条件的OSS销售收据的记录
- 更新您的税务设置在Shopify与您的OSS增值税注册号
注册OSS简化了归档过程，并节省了在多个国家注册的时间。
5.增值税适用于含税订单还是不含税订单?
150欧元的起征点不含税，仅适用于货物价值(不包括运输和保险费用，除非它们包含在价格中，而没有在发票上单独注明)。
6.为什么我要注册为向欧盟销售产品的非欧盟商户?
对于选择在欧盟各地买家的低价值商品结帐时收取增值税的商家，ios将允许单次申报。此外，海关当局处理进口货物的速度可能会更快。如果没有ios系统，货物可能会在边境被拦截进行估值检查，这可能会导致交货延迟和/或额外的增值税评估。
7.我不确定最近欧盟增值税的变化对我的业务有何影响。我该怎么办?
如果您不确定这些更改如何影响您的业务，您应该联系欧盟或者税务顾问。你也可以指定一个代表，如律师或会计师，负责你的报税和付款。
8.我如何获得帮助，获得增值税登记和申报我的增值税?
以下是一些服务提供商，可以帮助您注册增值税并提交增值税申报表。
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