无论你是只有一个员工还是有很多员工，了解工资税都是至关重要的。工资税是为了应对大萧条而开始的，当时政府开始了社会福利计划。1935年，联邦政府通过了《联邦保险缴款法》(FICA)，雇主开始从雇员的工资中扣缴资金，以资助社会保障。1965年，工资税扩大到医疗保险。
作为一个企业主，扣缴适当的工资税并按时缴纳可以帮助你避免国税局的罚款。
什么是工资税?
工资税是企业主向美国国税局缴纳的雇员工资税。大多数工资税从雇员工资中扣除，减少了他们的工资。唯一的例外是联邦失业税，这是雇主的责任，不从雇员的工资中扣除。
美国政府使用工资税为其项目提供资金。工资税以联邦保险缴款法案(简称fica)的形式出现在雇员的工资支票上。这项联邦法律要求雇主计算和征收税款，为社会保障和医疗保险提供资金，这两项分别为老年人提供养老金福利和健康保险。
雇主在每个工资期间从雇员工资中预扣工资税。作为一个企业主，你必须预扣和支付雇员的工资税部分以及你的税收份额。你可以雇佣税务专家来计算和缴纳工资税。然而，作为企业主和雇主，你有责任按时纳税。
向美国国税局缴纳的工资税被称为工资税联邦税存款。到期金额决定了你必须多久汇一次款——可能需要每月或半周的存款，这取决于你欠了多少钱。
自雇人士也必须缴纳工资税。个人作为雇主和雇员扣留部分工资。自雇人士的联邦税率为15.3%——与企业为雇员支付的税率相同，再加上雇员的工资税份额。
在考虑工资税时，人们主要考虑联邦工资税预扣。然而，根据你所在的州，雇主可能需要代扣其他税款，比如州所得税、残疾人税或带薪休假税。四种联邦工资税是:
1.联邦收入
雇员要为他们的工资缴纳联邦所得税，但是雇主有责任从雇员的工资中扣除应缴的税款，并将税款汇给国税局。
税额的多少取决于雇员的收入，以及他们在W-4 IRS表格上提供的信息，也被称为雇员的预扣缴证明。员工通常在开始一份新工作或他们的情况发生变化时填写此表格，例如申请另一个受抚养人。OB欧宝娱乐APP受抚养人的数量、申报状况和收入数额都会影响雇员的预扣税。
2.社会保障
雇主和雇员都要缴纳社会保障税。每个人都有责任缴纳相当于雇员工资6.2%的税，总计12.4%。截至2022年，社会保障税只适用于工资不超过14.7万美元的人。超过这个数额的工资不需要缴纳社会保障税。应税收入的种类包括工资、小时工资、奖金、佣金和带薪休假等。
3.医疗保险
雇主和雇员都要缴纳医疗保险税。雇员的工资被扣留1.45%，雇主还必须支付雇员工资的1.45%。与社会保障工资基数限制不同，医疗保险税没有收入限制。年收入超过20万美元的雇员必须额外支付0.9%的医疗保险税。雇主不必达到这个数额，但有责任从员工工资中收取。
4.联邦失业
联邦失业税是雇主的唯一责任，这意味着他们不会从工人的工资中扣除这项税。该基金为失业保险提供资金，为失业人员提供福利。雇主必须为雇员的年薪缴纳高达7000美元的6%的税。如果雇主缴纳州失业税，就可以获得高达5.4%的抵免，从而将联邦失业税降低到雇员总工资的0.6%，最高可达7,000美元。
工资税和所得税
有什么相似之处?
- 基于工资。工资税和所得税是根据雇员的工资计算的。
- 由雇主扣留。雇主从雇员收入中扣除一定比例的工资税和所得税。
有什么不同?
- 方负责。雇主和雇员共同承担支付社会保障和医疗保险税的责任。对于所得税，只有雇员负责支付，但雇主从雇员的工资支票中预扣这两种税。
- 统一税率vs累进税率。社会保障和医疗保险的工资税对每个雇员都是一个固定的百分比。对于个人所得税，每个雇员的税率不同，而且是累进的，这意味着收入越高的人缴纳的税越多。
- 资金用途。工资税通过社会保障和医疗保险为老年人和残疾人的联邦项目提供资金。联邦所得税为美国政府的一般运作提供资金。
工资税常见问题
什么是工资税?
工资税的主要种类有哪些?
- 联邦所得税
- 社会保障税
- 医疗保险税
- 联邦失业税