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S公司与C公司:利益与比较

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S公司vs c公司

而股份公司和C公司可能听起来很相似，但这两种类型的实体在如何形成、征税、它们可以拥有什么样的股东以及它们必须如何运作方面存在一些关键差异。

S公司与C公司的差异

两者的主要区别是股份公司C公司是他们的纳税方式。C公司按其收入和分配纳税。S型公司只对其分配征税。

对于任何小企业主来说，了解这些差异是很重要的，以便在早期阶段做出可能影响股东长期支出的业务结构决策。

什么是S型公司?

S公司(S corp)是一种法律实体，其税收名称由其传递税地位确定。通过选择根据《国内税收法》第S小节纳税，S公司可以放弃缴纳公司税，而是将所有公司收入、亏损、扣除和抵免通过股东缴纳联邦税。然后，这些股东在他们的个人纳税申报表上报告这些分配，税收按他们的个人所得税税率进行评估。这使得S公司可以避免对公司收入双重征税。

如何成立S公司

要成立S公司，小企业主必须确保该组织符合美国国税局规定的某些要求:

选择一个唯一的，未注册的企业名称(尝试我们的企业名称生成器）．

  • 任命董事会成员、注册代理人和其他公司管理人员。
  • 召开年度董事会。董事会必须保留这些会议的详细记录。
  • 将公司章程提交给国税局和公司所在州的州务卿。
  • 撰写并存档管理董事会成员任免、发行股票、安排会议和进行董事会投票的章程。
  • 发行股票。美国公司发行股票的股东不得超过100人。这些股东必须是美国公民或永久居民的法人(不是公司)。
  • 提交税务表格。美国公司必须提交a2553年形成(小企业公司选举)与国税局。
  • 申请州、县和当地的营业执照。
  • 文件一个形式SS-4向国税局索取雇主识别号码(EIN)。

S军团的优缺点是什么?

S军团提供许多优点给企业主和股东，即关于责任和税收的处理。

S公司的优势

  • S corps的股东享有有限责任保护，因为在这种结构下，企业本身与其股权类别完全分离。如果企业被起诉，原告不能动用股东的个人资产。
  • S公司是一种传递实体，这意味着公司的利润和亏损会转嫁到所有者和股东身上。因此，S公司的所有者不需要在公司层面上缴纳联邦税。这些税是由获得分红的股东在个人层面上支付的。避免公司营业税的另一个好处是，美国公司可以将收益再投资回公司，而不是派发股息，税负要低得多。

S军团的劣势

  • 例如，S公司可以通过发行股票获得的资金数额是有上限的——S公司的股东只能有100名非美国公司公民或永久居民。
  • 由于其税收优惠的传递性，公司经常受到国税局官员的密切审查，以防止将应税款项(如员工工资)伪装成传递性分配。

什么是C公司?

股份有限公司是一家向股东发行股票并由董事会管理的公司。像微软和沃尔玛这样的美国大公司是C公司，也就是说，他们的收入根据美国国内税收法的C分章纳税。然而，C公司的关键特征在于责任和税收待遇。与S公司一样，C公司也保护股东免受与业务相关的责任。任何起诉C公司的人都无法触及其股东的个人资产。最独特的是，C公司要对公司收入征税，股东从公司获得的任何股息也要再次征税。这就是所谓的“双重征税”。

C公司被认为是默认的公司类型。当你在你选择的州提交公司章程时，该州将承认你的新公司为C公司，除非你提交表格2553并确保满足所有其他S公司成立要求。

如何成立C公司

简而言之，成立C公司的必要步骤如下:

  1. 注册一个唯一的企业名称。
  2. 任命公司官员，包括首席执行官、注册代理人和董事会。
  3. 起草公司章程，并向公司所在州的州务卿提交。
  4. 起草和归档公司章程。
  5. 发行股票。
  6. 在美国证券交易委员会注册。向少于35名股东发行股票的公司不需要在美国证券交易委员会注册。
  7. 申请州、县和当地的营业执照。
  8. 文件一个形式SS-4向国税局索取雇主识别号码(EIN)。

C军团的利弊

除了股东承担有限的法律和财务责任外，以C公司的形式成立和经营小企业有很多好处:

  • 通过出售股票轻松获得资金——这方面没有限制。
  • 股份可自由转让;任何人都可以拥有股票，甚至是公司。
  • 吸引投资者寻找被动收入．

当然，也有缺点。与其他结构相比，C军团的组建成本可能会很高，比如有限责任公司或独资企业．由于结构要求(董事会)，业务操作可能相对复杂。他们也要被双重征税。

S军团vs. C军团:异同

以下概述了这两种类型的公司之间的主要异同。

筹款

  • 它们的相似之处:两者都可以通过发行股票来筹集资金。
  • 它们的不同之处:公司可以发行普通股或优先股。普通股有投票权;优先股没有投票权，但优先股股东在获得股息或在公司清算时获得派息方面的优先级高于其他股东。美国公司只能发行一种股票。

谁可以成为股东

  • 它们的相似之处:S型企业和C型企业都允许股东，这意味着多人可以拥有企业的部分股份。
  • 它们的不同之处:S公司必须遵守股东人数和股东可以是谁的规定，而C公司则没有。美国公司最多可以向100名股东发行股票，所有股东都必须是美国公民或永久居民的自然人(不是公司)。C公司可以向他们喜欢的任何人或任何事发行尽可能多的股票:公司、非营利组织、甚至外国公民。

税

  • 它们的相似之处:S公司和C公司的股东都要为公司分配支付个人税率。(这些通常被称为C公司发放的“股息”。)两者都使股东免于承担公司责任，在发生诉讼时保护他们的个人资产。
  • 它们的不同之处:C公司为公司收入纳税，其股东为公司的任何分配支付个人税，这意味着股息基本上要纳税两次。美国公司享受税收传递待遇，即股东只需对公司的分配支付个人所得税。

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操作

  • 它们的相似之处:S军团和C军团都需要任命公司官员;例如，董事会。这些委员会必须至少每年召开一次会议，并保留每次会议的详细记录。这两种实体都必须起草、归档并遵守公司章程，包括董事会的组成和投票、股票的发行、年会的安排等。

最终的想法

选择不同类型的公司需要小企业主问一些重要的问题:

  • 你需要或想要通过发行股票来为你的公司筹集资金吗?
  • 你是否预计会有外国投资者或商业实体?
  • 你曾经打算卖掉你的公司吗?
  • 你认为在不久的将来会有多大的股东群体?五年后?
  • 你能负担得起双重征税吗?如果不是，你能忍受国税局额外的审查吗?

浏览这些问题可能会引导你找到最适合你业务的选择。但如果没有，也不要担心——你并没有被困在S军团和C军团的二分法中。也许有限责任公司，合伙企业，甚至独资企业更适合你的需要OB欧宝娱乐APP创业．

请参阅我们的州特定指南加州有限责任公司，德州有限责任公司和弗罗里达有限责任公司．

S Corp与C Corp常见问题解答

S公司和C公司有什么区别?

S公司是一种选择根据《国内税收法》第S小节纳税的公司。也就是说，S公司的利润和亏损全部通过股东进行申报，从而避免了C公司的双重课税。另一方面，C公司与业主分开征税，法人收入要双重征税。C公司也有更多的限制，比如股东的数量，并且要遵守更复杂的备案要求。

S公司和C公司谁交更多的税?

一般来说，S公司比C公司缴纳的税少。这是因为S公司是传递实体，这意味着他们的收入被传递给他们的股东，然后他们按个人所得税税率纳税。相比之下，C公司在公司级征税，其税率往往高于个人税率。

我怎样知道一间公司是C公司还是S公司?

你可以通过查阅公司的公共记录来确定一家公司是C公司还是S公司，比如他们向美国国税局(IRS)提交的文件或公司章程。你也可以直接与公司联系，要求他们提供必要的信息。

有限责任公司和股份有限公司哪个更好?

这个问题的答案取决于企业的具体需求。有限责任公司在所有权结构、税收和管理方面提供了更大的灵活性。S公司提供一定的税收优惠，如避免双重征税的能力和股东获得特殊税收待遇的潜力。最终，企业的最佳选择将取决于其个人需求和目标。
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