Ilfinancial plan, opiano finanziario, è un documento che contiene la pianificazione finanziaria ed economica di un’attività commerciale, organizzazione o società.
In questa guida pratica, vi spiegheremo in dettagliocos'è il financial plan, a cosa serve ecome fare un financial plan efficaceper la vostra azienda. Cominciamo!
Indice
- Cos'è il financial plan o piano finanziario?
- A cosa serve il financial plan?
- Quali sono gli elementi del financial plan?
- Come fare un financial plan
- Errori financial plan: quali sono e come evitarli
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1. Cos'è il financial plan o piano finanziario?
Ma in pratica,cos’è il financial plan?È un documento fondamentale per tutte le società e organizzazioni: che si tratti di business già avviati o in corso di lancio,il financial plan illustra la situazione finanziaria attuale e consente di prevedere il futuro economicocon cui definire strategie, obiettivi e investimenti commerciali dell’attività.
Nellestartup, il financial plan è indispensabile percalcolare la valutazione della societàe il potenziale dell’azienda in base ai futuri guadagni previsti.
Nelle aziende già avviate, invece, il financial plan permette dimonitorare lo stato di salute finanziaria dell’attività, e dovrebbe essere aggiornato semestralmente o annualmente a seconda delle frequenza nelle variazioni intercorse.
2. A cosa serve il financial plan?
Grazie al financial plan è possibile definire lo stato attuale e prevedere il futuro finanziario della società: ciò significa cheil financial plan serve a pianificare gli obiettivi da raggiungere, implementare le strategie per centrarli e tracciare l’avanzamento dei progressiverso i risultati previsti.
Nella pratica, il financial plan serve a:
- Illustrare la situazione economica e finanziaria della società;
- Definire gli obiettivi da raggiungere;
- Prevedere la redditività aziendale;
- Determinare la quantità di denaro necessaria per raggiungere gli obiettivi;
- Analizzare le proiezioni di crescita;
- Implementare nuove strategie commerciali;
- Valutare la redditività di nuovi investimenti;
- Calcolare il valore della società, organizzazione o attività commerciale.
3. Quali sono gli elementi del financial plan?
Ora che abbiamo visto cos’è e a cosa serve il financial plan, analizziamo in dettaglio da cosa è composto il financial plan.
Gli elementi fondamentali di un financial plan, quelli su cui si basa il piano finanziario vero e proprio, sono essenzialmente due:
- Previsioni dei flussi di cassa (cash flow), o rendiconto finanziario, che consente di prevedere tutte le entrate e le uscite di cassa della società;
- Previsioni dei profitti o delle perdite, o conto economico previsionale, dove vengono preventivati i profitti attesi e le perdite previste della società. Nelle startup, questi valori consentono di calcolare la valutazione dell’azienda prendendo in considerazione i guadagni futuri previsti.
Nel financial plan, inoltre, è opportuno includere anche una serie di informazioni dettagliate aggiuntive, tra cui costi di avvio e gestione della società, spese per stipendi, contratti del personale e finanziamenti, stato patrimoniale attuale, piani di assunzione futuri eKPIper monitorare le performance.
4. Come fare un financial plan
- Definire gli obiettivi da raggiungere
- Creare il rendiconto finanziario
- Stimare costi previsti e ricavi attesi
- Redigere il conto economico
- Prevedere gli investimenti
- Revisione finale e aggiornamento
1) Definire gli obiettivi da raggiungere
Il primo passo per creare il financial plan della vostra società èdefinire gli obiettivi: una volta stabilita la meta, è più facile tracciare la rotta per raggiungerla.
In questa prima fase, è molto importante stabilireobiettivi chiari e realisticiragionando in ottica imprenditoriale: il vostro obiettivo non dovrà essere quello di “Guadagnare 1 milione di euro velocemente”, quanto più “Raggiungere 5.000 clienti entro 5 anni”.
Per approfondire:7 strategie per acquisire clienti.
Per ogni obiettivo, inoltre, cercate diincludere sempre un piano B o C: come qualsiasi progetto imprenditoriale, le variabili e gliostacoli lungo il percorso园子温molteplici e非自始至终e可行性rispettare l’obiettivo inizialmente prefissato, ma questo non preclude la possibilità di arrivarci con una serie di step intermedi.
2) Creare il rendiconto finanziario
Stabiliti gli obiettivi, è possibile iniziare con la redazione pratica del financial plan partendo dalrendiconto finanziario, ocash flow statement: si tratta di un report dettagliato dei flussi di cassa (cash flow) dell’attività; in pratica, dove e quanti soldi escono (uscite) e quanti entrano (entrate) ogni mese.
Ci sono diversi indicatori che vanno a comporre il cash flow statement:
- FCFF (Free Cash Flow to the Firm): la capacità di generare flussi di cassa in entrata;
- FCFE (Free cash flow to equity): la capacità di generare flussi di cassa per ripagare i debiti;
- Net Cashflow: il saldo finanziario netto alla fine di un determinato periodo;
- Cumulated Cash Flow: il saldo bancario alla fine di un determinato periodo.
3) Stimare costi previsti e ricavi attesi
Questo passaggio cruciale consente dicalcolare una stima di tutte le entrate e le uscite dell’attività imprenditoriale.
Al momento di calcolare i costi, è importante tenere in considerazione i costi fissi e variabili, cercando di prevedere anche l’impatto delle spese impreviste, nonché i costi associati alla vendita e alla commercializzazione dei prodotti, tra cui spese di marketing,sviluppo prodottoe commissioni di vendita.
Per quanto riguarda i ricavi previsti, invece, è opportuno calcolare una stima basata sulprezzo di venditadel prodotto o servizio utilizzando ilmetodo TAM, SAM e SOMpervalutare la domanda di mercato:
- IlTotal addressable market (TAM), o mercato totale disponibile, è la domanda totale di mercato per un prodotto o servizio, calcolata in entrate annuali o vendite unitarie prendendo in considerazione di raggiungere il 100% del mercato disponibile.
- IlServiceable available market (SAM)è la porzione di TAM potenzialmente servita dai prodotti o servizi di un'azienda.
- IlServiceable obtainable market (SOM), o quota di mercato, è la percentuale di SAM che viene realisticamente raggiunta dall’azienda.
4) Redigere il conto economico
Ilconto economicoè una parte essenziale del bilancio d’esercizio e indica il risultato economico di un determinato periodo preso in analisi. È composto da:
- Valore della produzione: tutti i ricavi provenienti dalle vendite e delle attività economiche della società;
- Costi della produzione: tutti i costi e le spese associate alla gestione e all’operatività aziendale, tra cui stipendi, costi di vendita e non solo;
- Proventi e oneri finanziari: ad esempio le plusvalenze e le minusvalenze derivanti dagli investimenti finanziari della società;
- Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie:来rivalutazioni svalutazioni迪阿贝尼省,探讨了timenti o capitali societari.
Il conto economico, quindi, serve acalcolare l’utile o la perdita d’eserciziodi un determinato periodo o di un investimento commerciale.
5) Prevedere gli investimenti
Un altro elemento molto importante da includere nel financial plan è ilpiano di investimenti previsto. Avviare e gestire un’attività, infatti, richiede un continuo investimento: che si tratti di campagne di marketing per pubblicizzare un nuovo prodotto o spese per ammodernare gli strumenti necessari allo svolgimento delle operazioni, stabilire un piano di investimenti vi consentirà di avere una visione chiara e realistica delle spese da sostenere in futuro e rappresenta anche un elemento di forza da includere nelpitch per gli investitori.
6) Revisione finale e aggiornamento
Una volta completato il financial plan, è importante effettuare unarevisione completa e tenerlo sempre aggiornato在基地真主安拉condizioni di向来o阿莱variazioni nella situazione finanziaria della vostra società.
Il financial plan dovrebbe essere aggiornato ogni6 mesi, ma in assenza di cambiamenti significativi vi consigliamo di rifarlo comunque da capo almeno una volta l’anno.
5. Errori financial plan: quali sono e come evitarli
Vediamo infine quali sono gli errori tipici da evitare al momento di fare il financial plan:
- Sottostimare i costi: l’errore più comune è sicuramente quello di fornire un calcolo sottostimato dei costi da sostenere. Può costare caro, in tutti i sensi, perché falsifica l’effettiva redditività della società e mette in cattiva luce l’azienda agli occhi di potenziali investitori.
- Concentrarsi esclusivamente sull’utile: un altro errore tipico quando si tratta di fare il financial plan è quello di prendere il net profit come unico elemento in considerazione per determinare la salute finanziaria dell’impresa. Ci sono molte altre metriche eKPIche offrono una visione realistica dell’azienda senza basarsi esclusivamente sul reddito netto.
- Scarsa comprensione del cash flow: non avere una chiara visione di quelle che sono le entrate e uscite del flusso di cassa della società è molto rischioso, in quanto distorce quello che è il fabbisogno finanziario netto (financial need) e le risorse “da consumare” (burn need) dell’azienda, con un evidente impatto sulla redditività netta e sulcalcolo del break-even point.
Conclusioni
In conclusione,il financial plan è un documento indispensabile che illustra la pianificazione finanziaria ed economica di un’attività commerciale. Per riassumere, ecco i passaggi necessari per fare un financial plan:
- Definire gli obiettivi da raggiungere
- Creare il rendiconto finanziario
- Stimare costi previsti e ricavi attesi
- Redigere il conto economico
- Prevedere gli investimenti
- Revisione finale e aggiornamento
Non sottovalutate l'importanza del financial plan: consideratelo come una vera e propriaroadmapda seguire每definire gli obiettivi aziendali e intraprendere tutte le azioni necessarie a raggiungerli.
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Domande frequenti sul financial plan
Cos'è il financial plan?
A cosa serve il financial plan?
Da cosa è composto il financial plan?
Come fare il financial plan?
Seguite questi step per fare il vostro financial plan:
- Definire gli obiettivi da raggiungere
- Creare il rendiconto finanziario
- Stimare costi previsti e ricavi attesi
- Redigere il conto economico
- Prevedere gli investimenti
- Revisione finale e aggiornamento
