根据大多数州的法律，消费者必须为他们购买的商品和服务缴纳销售税。通常情况下，卖家收取销售税并将其汇给州和地方政府。但当州外零售商未能征收销售税时，负担就转移到了消费者身上。他们必须计算购买的应税物品所欠的金额，然后直接支付给州和地方政府。这种税被归类为消费者使用税。
什么是使用税?
使用税是对购买时未作为销售税收取的商品和服务的必要贡献。如果你当地的税费管理部门按照购买价格的百分比收取销售税，那么无论卖家是否收取销售税，都要缴纳销售税。实际上，这意味着如果你从不征税的州外卖家那里购买产品，你必须计算你的使用税税率，并直接向州和地方机构纳税。
您当地的使用税税率将与当地的销售税税率相同。想象一下，你生活在一个对零售商品征收5%地方税的地区。如果你在网上订购了440美元的电视，卖家应该在售价上加5%。如果在线零售商选择不征税，那么负担就转移到了作为买家的你身上。你必须计算和缴纳应税货物的使用税。因为使用税和销售税是一致的，所以你的纳税义务是22美元。
使用税的目的是什么?
使用税的作用与销售税或增值税(VAT)相同。利用税收资助州和地方的倡议，包括基础设施、政府管理、贷款项目和老年人护理。在一些司法管辖区，销售税和使用税是政府一年中最大的收入来源。然而，在没有销售税或使用税的州，比如蒙大拿和俄勒冈州在美国，政府收入必须来自其他来源，如财产税、所得税和行政费用。
什么时候交使用税?
每个州都有自己的法律规定何时支付使用税。许多国家允许居民每日历年缴纳一次使用税。例如，加州税务和费用管理局(CDTFA)允许居民在4月15日缴纳使用税，这与联邦和州提交所得税申报表的截止日期相同。CDTFA还允许居民在每次购买时支付所欠的税款。这可能会减轻一些购买者保存记录的负担。你可以向你所在州的税务部门查询你所在地区的具体法律。
使用税和销售税
使用税和销售税是一枚硬币的两面。它们以相同的费率进行评估，并为相同的项目提供资金。区别在于征税的时间和方式。
有什么相似之处?
销售税和使用税的税率相同。例如，如果一个市政当局征收7.85%的销售税，那么它也将征收7.85%的使用税。销售税和使用税也为同样的项目提供资金。这两种税适用于相同的零售商品。如果一个州对家具征收销售税而不征收杂货税，那么它也会对家具征收使用税而不征收杂货税。销售税和使用税只由买方居住的州征收。例如，如果爱达荷州的买家从俄勒冈州的在线卖家那里购买了产品，俄勒冈州的卖家不会收取销售税，因为该州没有销售税。在这种情况下，爱达荷州的买家必须支付使用税，因为他们的州对零售购买征税。
有什么不同?
销售税和使用税的区别在于征收。零售商征收销售税然后把钱汇给州和地方政府。购买者向政府缴纳使用税。您只需要在购买应税项目时没有缴纳销售税的情况下缴纳使用税。如果你已经付了销售税，你就不欠使用税了。
使用税常见问题
什么是使用税?
使用税是一种有条件的税，当销售税拖欠但未征收时，买家必须支付。它适用于对零售商品征收销售税的州和市。根据法律规定，零售商应该在购买商品时收取销售税。如果零售商不这样做，则仍然欠税。该税被重新归类为使用税，购买者必须将其汇给州或地方政府。
使用税的例子是什么?
为了可视化使用税在现实世界中是如何运作的，想象一家公司在一个收取6%销售税的州经营。一家在线零售商没有对公司与业务相关的购买收取销售税。为了弥补这一点，公司必须直接向国家缴纳使用税。使用税是购买价的6%。然而，如果在线零售商增加了运费，这些费用不受销售税或使用税的约束。
销售税和使用税有什么区别?
销售税和使用税实际上是同一种税。他们以相同的税率进行评估，并对相同的一系列商品和服务负有责任。不同之处在于，销售税是由卖方收取和代缴的，使用税是由买方计算和代缴的。
我在亚马逊购物需要支付使用税吗?
不。自2017年以来，亚马逊在每个州都征收销售税。因为你在亚马逊上购买的商品已经加上了销售税，所以在亚马逊的订单上没有欠税(没有额外的欠税)。