你们公司有多少钱?也许这个问题会让你有点笨拙和不安，但知道你的企业有多少钱通过它是了解你的企业表现如何的核心。了解公司财务健康状况的一种方法是计算净现金流量。
什么是净现金流?
净现金流是在你付清所有的运营成本和债务后，你的企业所剩下的钱。或者，用会计术语来说，它是公司在一定时期内现金流入和现金流出之间的差额。你在现金流量表中报告你的净现金流量，与现金流量表一起损益表和资产负债表-是显示公司财务健康状况的三种基本财务报表之一。
你如何计算净现金流量?
净现金流量的计算公式很简单:用公司的总现金流入减去总现金流出。如果结果是积极的例如，在这段时间内，贵公司的进账比支出多。如果结果是负的，那么现金流出比流入要多。
有三种类型的净现金流量活动对公司的总净现金流量有贡献:
- 经营活动。经营活动指的是你的企业通过销售产品或服务赚到的钱和损失的钱。它包括来自客户的现金收入，你为生产你所销售的产品或服务所花的钱，以及你的管理费用。
- 融资活动。融资活动是指通过债务协议产生的现金。它是用来偿还现有债务、回购公司股票或支付股息的钱(负交易)，或者是通过新贷款或出售公司股票获得的钱(正交易)。
- 投资活动。投资活动指的是你从投资中赚到的钱，或者花在购买物品或固定资产上的现金。
净现金流量公式
您可以使用以下公式计算上述各项活动的净现金流量:
净现金流量=现金流入总额-现金流出总额
然后，计算你的企业的净现金流量，把每项活动的净现金流量加起来。换句话说:
净现金流量=经营活动产生的现金流量净额+经营活动产生的现金流量净额
融资活动+投资活动产生的净现金流量
例如，我们假设德怀特的甜菜根冰淇淋店的经营活动产生的净现金流为25,000美元。尽管如此，他从投资活动中获得的净现金流是- 7万美元，因为德怀特今年购买了一个小店面来扩大他的业务。幸运的是，他用于融资活动的净现金流是9万美元，因为他的表弟摩西偿还了他所欠的一些钱。因此，要计算德怀特的净现金流量，您可以使用以下公式:
25,000美元+ 90,000美元- 70,000美元= 45,000美元
结果显示，Dwight 's Beetroot Ice Cream Shoppe今年的现金流为正，财务状况良好。如果结果是负数，Shoppe将有一个负的净现金流，这意味着较弱的财务状况。
了解企业净现金流量的好处
- 查看趋势
- 预期增长
- 吸引投资
- 定位的缺点
了解你公司的净现金流对你的业务增长或未来发展至关重要。以下是你可能想要跟踪你的净现金流量的原因:
- 看到的趋势。在一段较长的时间内持续计算你的净现金流量可以让你知道你有多少钱定期流入和流出。这可以帮助你进行预算，并允许你做出必要的调整，以保持你的业务顺利进行。
- 预期的增长。净现金流量可以作为未来成功的预测指标。如果你赚的钱比你花的多，这是你的业务正在增长的迹象，并且可能会随着时间的推移而扩大。
- 吸引投资。净现金流可以帮助投资者决定是否要投资你的企业。潜在的投资者想知道你的企业是否有足够的现金来支付其费用。如果不是，他们可能需要重新考虑。同样，如果你的公司有股东，它会想要监控它的净现金流，以确保它处于良好的财务健康状态。
- 定位的弱点。净现金流可以帮助你及早发现潜在的问题，这样你就可以在为时已晚之前采取纠正措施。了解和跟踪你的净现金流可以让你的企业走上长期成功的道路。
净现金流量常见问题
现金流量和净现金流量的区别是什么?
净现金流量是公司的现金流入总额和现金流出总额。公司的现金流量包括其财务健康的所有方面，包括经营活动、投资活动和融资活动。
净现金公式是什么?
净现金流量公式为:净现金流量=现金流入-现金流出
什么是健康的现金流?
拥有健康现金流的公司通常可以偿还贷款，支付账单，并有剩余的钱用于再投资业务。健康的现金流通常表明企业经营良好。
净现金流量的限制是什么?
净现金流量可能不能全面反映公司的财务状况。虽然这是一个有用的指标，但在解释数据时应该考虑到它的几个限制:
- 净现金流量不考虑现金流入和流出的时间，因此很难对不同财政年度或会计期间的公司进行比较。
- 正的净现金流可能来自贷款的现金支付，这意味着它也反映了债务。同样，负现金流可能反映了预期在未来会有回报的投资。
尽管存在这些限制，净现金流量仍然是评估公司财务健康状况的一个有价值的指标。当与其他财务指标结合使用时，它可以提供对企业整体财务绩效的关键洞察。