作为一个独立的承包商，投资人或者小企业主，你要比雇员缴纳更多的税。与此同时，你也有资格获得更多的税收减免。事实上，为自己工作的众多好处之一是，除了一些个人开支外，还可以通过勾销某些商业开支(如手机和互联网账单、继续教育或工作旅行)来降低应税收入。
然而，并不是所有的商业或个人开支都是免税的。如果你在纳税申报单上扣除了一项不符合条件的费用，你可能会面临税务审计或罚款的风险。虽然税法每年都有细微的变化——增加和删除了新的可扣除费用——但了解联邦政府和地方政府通常认为不可扣除的费用是有帮助的。
什么是不可扣除的费用?
不可扣除的费用是指在报税时不能从总收入中扣除的个人或专业费用。另一方面，可扣除的费用是你可以减去的成本，从而降低你的纳税义务。
在美国，大多数个人纳税人在减税方面有两种选择。你可以申请标准扣除额，这是一个固定的金额(每年根据通货膨胀调整)，不受税收的影响，取决于你的申请状态、年龄、残疾状况以及你是否被其他人声称是受抚养人。
或者，你可以要求扣减额即从总收入中减去特定的符合条件的费用。如果你认为你的可扣除费用将超过标准扣除额(2023年个人纳税人的扣除额为13,850美元)，那么花额外的精力逐项列出是有意义的。如果你逐项列出，你只需要关心不可扣除的费用。
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发现Shopify Balance哪些费用是不可扣除的?
不可扣除的商业费用通常是政府认为与你的工作间接相关或对你的工作非必需的商业费用。虽然你可能会把这些费用与经营企业的成本联系起来，但你不能把它们注销在你的税收上。
不同的州和城市对某些费用有不同的政策。有些地方可能会让你扣除部分费用，而另一些地方则不会。你可能需要咨询会计或税务专家，以确保你了解当地的法规。以下费用通常是不可扣除的。
资本支出
资本支出是指与创业相关的支出。美国国税局(IRS)通常不考虑在你开始运营之前发生的费用作为可扣除的费用，比如购买或租用商业车辆或购买商业财产。
然而，你可以在以后的几年里通过扣除折旧或摊销来收回一些资本支出。此外，美国国税局允许你扣除创业的一些费用(通常每年高达5000美元)，比如设立有限责任公司(LLC)的注册费或购买互联网域名。OB欧宝娱乐APP
差旅费用
日常的旅行费用，比如往返于办公室或共同办公空间的通勤费用，是不可抵扣的。与特定的商务旅行有关的费用——比如在你的典型工作空间之外召开的客户会议——是免税的。(当然，扣除额只适用于与你的业务有直接关系的个人的费用;你的配偶或朋友出差的费用是不能扣除的。)
餐
餐费可部分扣除。一般来说，你可以扣除与工作相关的餐饮费用的50%，比如与客户、供应商、员工、合作伙伴或顾问一起用餐。2021年《综合拨款法》暂时将2021年和2022年(2023年到期)的商务用餐费用扣除率提高到100%，只要是在餐厅用餐。
然而，在某些情况下，你可以扣除全部的餐费。例如，根据当地法规，如果食品和饮料与员工的社交活动(如节日聚会)有关，或者是向客户出售服务的一部分(如为公司活动提供服务的企业购买的用品)，您可以完全扣除食品和饮料费用。
娱乐
娱乐费用几乎都是不可扣除的，比如去夜总会、运动俱乐部、剧院或参加体育赛事。娱乐设施的费用，如游泳池、网球场或度假屋，也是不可扣除的。
然而，如果食物和饮料是娱乐的一部分，你可以扣除一些餐费。这些费用必须与娱乐分开购买(如收据或发票所示)。
礼物
礼物部分不可扣除。虽然你可以在客户、员工、合作伙伴或其他人身上花你想花的钱，但你不能从每个礼物接受者身上扣除超过25美元。
政治献金
政治捐款和游说费用，包括参加政治竞选公职的任何费用，都是不可扣除的。即使你对候选人的支持与你的业务直接相关，你也不能把这些成本作为税收减免勾销。
政治捐款包括任何间接捐款，例如为政党的大会或出版物做广告、政治晚宴门票、就职舞会门票或与特定政党或候选人有关的类似活动门票。
不可抵扣费用常见问题
1040税表上的不可扣除费用在哪里?
你不必在个人所得税申报表上报告不可扣除的费用。
哪些个人和商业开支永远不能免税?
每个州和城市的规定都不一样，但有几项个人和商业开支几乎都是不可抵扣的，比如娱乐费用、政治捐款和游说费用、礼物(超过25美元)和通勤费用。
什么使费用可以扣除?
可扣除的费用是政府认为必要的或与经营企业直接相关的费用。如果一项费用是可扣除的，这意味着你可以在报税时从总收入中减去它。