对于全职员工来说，在每年四月的报税截止日期到来之前，纳税通常都是眼不见心不烦的事情。但是对于个体户来说——不管你是做兼职，全职自由职业者，还是生意兴隆的小企业——税收是管理你的企业和个人财务的一个常规部分。
如果雇主不会自动从你的工资中扣缴税款，那么就由你自己来计算你的纳税义务，包括你欠了多少钱，何时以及如何支付。虽然有些税大家都很熟悉，比如州所得税或联邦所得税，但为自己工作还需要考虑一个全新的类别:自主创业税。
什么是自雇税?
自雇税，正式名称为《自雇缴费法》(SECA)税，是自雇人士必须向联邦政府缴纳的一项税款，用于资助社会保障和医疗保险计划。如果你是自由职业者、零工、独立承包商，投资人，或小企业主。
虽然全职员工也要支付社会保障税和医疗保险税，但他们要与雇主分担这部分费用联邦保险缴款法:雇员在每次工资中支付总收入的6.2%用于社会保险，1.45%用于医疗保险，他们的雇主匹配这些百分比，总共为15.3%。然而，个体户要承担整个15.3%的税率:12.4%是社会保障税，2.9%是医疗保险税。
如何计算自雇税
任何自雇收入在400美元或以上的人通常都必须支付自雇税。你应该对你的净自雇收入(扣除业务费用后的收入)纳税。
税收分为两部分——社会保障税和医疗保险税——每一部分的纳税额计算方法不同。
如何计算社会保障税
截至2022年，自雇人士的首笔14.7万美元净收入要缴纳12.4%的社保。如果你一年的收入超过14.7万美元，你的其余收入就不需要缴纳社会保障税。
如何计算医疗保险税
截至2022年，自雇人士的首个20万美元净收入要为医疗保险支付2.9%的费用。(如果你结婚了，那么你需要为前25万美元的自雇收入缴纳2.9%的税，或者为前12.5万美元的收入单独纳税。)年收入超过20万美元(已婚人士联合申报为25万美元;已婚人士分别申报125,000美元)，你将额外支付0.9%的医疗保险税(这意味着超过这个门槛的收入，你的税率将提高到3.8%)。
与社会保障部分不同，自雇税的医疗保险部分没有最高限额。
如何缴纳自雇税
美国实行“现收现付”的税收制度，这意味着人们在一年中赚多少钱就交多少税。雇主从全职员工的工资中扣缴税款，并代表他们将其支付给政府。然而，对于个体经营者来说，情况就有点复杂了。
如果你预计每年欠税超过1000美元，你有责任每个季度通过邮件、在线或通过互联网向国税局缴纳估计的税款IRS2Go应用．这些税款包括所得税和自雇税。在年底，你还将使用附表SE(表格1040)报告你的自雇税。
何时缴纳预估税款
缴纳预估税款的季度截止日期是4月15日、6月15日、9月15日和次年的1月15日(除非其中一个日期是周末或联邦假日，在这种情况下，截止日期被推迟到下一个工作日)。如果你没有在最后期限前缴纳税款，你将在明年4月报税时欠下一笔少缴税款罚款。的罚款费用是由国税局根据少付的金额，原始到期日和他们当前的少付利率(6%截至2022年10月1日）.
如何计算每个季度的预估纳税额
有两种主要的方法来计算你的预估税款和避免少付罚款。
- 使用1040-ES表格。如果这是你创业的第一年个人预估税表格包括一个工作表，以帮助您计算出您的估计根据您的调整总收入，应税收入，税收减免，和信贷的一年。你可能想要考虑与会计合作，以帮助你确定你所欠的金额。如果你至少支付90%的欠款，你就不会面临任何费用。
- 100%偿还你去年欠下的债务。如果你有上一年的自雇收入，并希望获得类似的收入，你可以根据去年的收入计算季度付款。如果你每季度支付上一个纳税年度所欠金额的100%，你将不会面临罚款——即使你实际上最终所欠金额超过了你所支付的金额。(而且，如果你欠的少了，你会得到退税。)
个体户减税
当人们开始为自己工作时，自雇税通常会让他们感到惊讶，因为它比他们习惯支付的社会保障税和医疗保险税还要多。OB欧宝娱乐APP好消息是，即使你有责任支付全部这些税，你的部分付款也是免税的。
自雇税扣除
自雇税有两种抵扣方式。首先，当你计算你应该缴纳多少自雇税时，你可以在适用税率之前将你的净收入减少一半。
例如，如果你收入10万美元，理论上你将欠15,300美元(15.3%)的自雇税。然而，自雇人士可以从他们的纳税净收入中扣除一半的税款——相当于雇主的FICA税率(7.65%)。最终，这意味着你只需要为你净收入的92.35%(在这个例子中，92,350美元)支付自雇税，相当于14,129.55美元(92,350美元x 0.153美元)。
其次，你可以申请50%的自雇税，作为你收入的自雇税减免。在上面的例子中，你可以扣除你的应税收入$7,064.76。
营业税扣除
某些经营企业的成本自雇人士可获扣除税款的项目包括:
- 广告和营销费用ob欧宝娱乐app下载地址
- 银行费用
- 商务旅行
- 手机和互联网费用
- 继续教育
- 健康保险费
- 家庭办公室扣除(包括部分租金和水电费)
- 法律费用
- OB欧宝娱乐APP启动费用(如成立有限责任公司的费用)
- 税务咨询及准备费用
这些成本可以从你的自雇收入中减去，降低你的应税收入，减少你在纳税年度结束时所欠的金额。
个人所得税扣除
某些个人开支也可以免税(无论是全职还是自雇人士)，例如:
- 慈善捐款
- 医疗费用
- 抵押贷款利率
- 移动费用
- 退休的贡献
- 学生贷款利息
自雇税务常见问题
如果你是个体经营者，你会交更多的税吗?
个体经营者通常要缴纳更多的税。然而，你也有资格扣除一半的自雇税，以及注销个人和商业税收减免，以减少你的整体税收负担。
我应该为自雇税预留多少?
OB欧宝娱乐APP从估算你的净自雇收入开始。然后，计算这些收入的92.35%来解释自雇税扣除。一般的经验法则是，你应该从这些减少的净收入中拿出15.3%来支付自雇税。
为什么要征收自雇税?
自主创业税有助于为社会保障税和医疗保险税等项目提供资金。虽然全职员工也要纳税来支持这些计划，但根据《联邦保险缴款法》(FICA)的规定，他们要与雇主分摊15.3%的税率。个体户要同时承担雇主部分和雇员部分的税款。