资本是钱的另一种说法，营运资金是公司日常运营所需的资金——本质上，就是你必须使用的资金。
在金融术语中，营运资金是流动资产和流动负债之间的差额。流动资产是指你在银行里的钱，以及在需要时可以迅速转换为现金的任何资产。流动负债是你将在一年内偿还的债务。所以，营运资金就是你从银行存款中减去流动负债后剩下的资金。
从更广泛的角度来看，营运资金也是衡量公司财务健康状况的一个指标。你所拥有的和你所欠的短期债务之间的差额越大，企业就越健康。当然，除非你欠的远远超过你拥有的。然后你的营运资本为负，接近破产。
参见:营运资金融资的5个最佳选择
值得关注的比率
当你用流动资产除以流动负债时，你会得到一个代表公司相对财务健康状况的数字。这就是你的营运资本比率。
流动资产/流动负债=营运资本比率
例如，$200,000/$150,000 = 1.33
你希望营运资本比率在1.2-2之间。这意味着你有足够的现金来偿还债务，而不是闲坐着无所事事。
比率低于1意味着你的营运资金为负，并且正在努力偿还债务。
比率超过2意味着你有很多额外的现金，你可以再投资于公司，但没有。如果你有多余的现金，你就没有做出明智的理财选择。
需要大量营运资金的企业
周期性或季节性的公司通常比全年营业的公司有更高的营运资金要求。这是因为，即使在业务低迷或公司停止运营时，债务仍有可能需要偿还，这意味着需要将更多资产存入银行，以使业务度过低迷时期。
例如，万圣节服装商店在秋季可能生意很好，但在一年中服装不那么受欢迎的时候，需要资金来维持业务。这同样适用于农贸市场或景观美化业务。ob欧宝娱乐app下载地址
营运资金常见问题
简单来说，什么是营运资本?
营运资金是衡量公司短期流动性的指标，计算方法是用流动资产减去流动负债。简单地说，它是企业用于日常运营的资金。
有哪些营运资金的例子?
- 手头现金
- 短期投资
- 应收账款
- 库存
- ob欧宝娱乐app下载地址有价证券
- 办公用品
- 待摊费用
- 短期贷款
- 应付账款
营运资金的四种类型是什么?
- 存货:公司手头用来生产产品或提供服务的原材料、在制品和成品。
- 应收账款:因公司提供商品或服务而欠下的款项，但尚未付款。
- 短期投资:投资于短期工具的资金，如货币市场基金、定期存单和国库券。ob欧宝娱乐app下载地址
- 现金:手头或支票或储蓄账户上可用的钱。