诈骗率下降了高达22.6%在2022年，由于企业采取了额外的措施来防止它。然而，随着欺诈者学会了从消费者那里骗取更多有效的新方法，确实发生的欺诈活动正变得越来越昂贵。
不幸的是，无论技术有多么进步，供应商欺诈仍然是商家必须解决的问题。如果骗子无法成功打入一个行业，他们就会转移到名单上下一个最脆弱的行业。
正是因为这个原因，了解供应商欺诈的来龙去脉是必须的——尤其是作为一个企业主。供应商掌握的欺诈知识越多，企业就能更好地保护他们的客户——以及他们与客户建立的信任——免受骗子的侵害。
什么是供应商欺诈?
卖家欺诈是指为了个人利益而操纵企业的支付系统。这是一种渎职行为，目的是窃取商品——大多数情况下是金钱——损害企业主或消费者的利益。
任何组织都可能成为供应商欺诈的受害者，因为方案的简单程度或复杂程度存在很大差异。供应商欺诈可以通过外部各方和员工，甚至组织内的一组员工的勾结发生。
一些简单的供应商欺诈的例子包括:
- 黑客操纵企业的应付账款系统非法提取资金
- 供应商伪造收据或文件，通过他们正在进行的交易慢慢地从企业窃取资金
- 一群员工合谋从公司账户中窃取资金，然后在不被发现的情况下关闭账户
- 一名员工秘密窃取公司支票，将资金存入个人账户
所有这些例子都引出了一个问题:哪些企业最容易受到供应商欺诈的影响?
谁会面临供应商欺诈的风险
根据AICPA的在美国，供应商欺诈最有可能发生在没有采取强有力安全措施的企业。这些企业往往是中小型企业。
这很有道理。较小的企业更多地依赖较小的员工团队来管理财务交易。如果没有一个强有力的制衡框架来阻止供应商欺诈——无论是因为他们没有预算，还是因为他们忽视了发生这种情况的想法——小企业最容易受到供应商欺诈的影响。
随着组织的发展和遵守法律法规，通过设置故障安全措施来防止欺诈，成功实施欺诈计划变得越来越难，无论是通过数字、员工勾结还是外部骗子的帮助。然而，重要的是要记住，欺诈者正变得越来越老练，因此针对大型组织的复杂欺诈计划并非不可能。
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供应商欺诈计划
- 计费方案
- 检查篡改
- Cyberfraud
- 贿赂和回扣
- 操纵价格
- 员工浏览
- 串通投标
以下是一些最常见的供应商欺诈计划，以及它们是什么。
计费方案
计费方案涉及伪造发票文件使实际未付的款项在不知情的情况下支付。这可以通过完全伪造发票或更改有效发票来发生。
检查篡改
检查篡改是否发生的比以往任何时候都多．当员工或第三方拦截支票并修改支票以成功将资金存入自己的账户或在暗网上出售支票时，就会发生这种情况。通过拦截企业邮件，经常会发生支票篡改。
Cyberfraud
知识渊博的欺诈者利用网络欺诈窃取资金的方法不胜枚举。恶意软件、恶意电子邮件、被劫持的软件和复杂的网络钓鱼企图都是网络欺诈可能发生的方式。如果您的企业通过任何类型的计算机管理交易，那么它都可能成为网络犯罪分子的门户。
贿赂和回扣
贿赂和回扣通常被称为采购欺诈，当员工、供应商或两者的混合体在采购过程的任何阶段共同实施欺诈计划时，就会发生。
它看起来像这样:
- 买方没有收到约定数量的货物
- 对商品或服务的超额收费
- 供应商相互勾结，操纵投标过程
- 供应商在合同谈判过程中贿赂员工以换取回扣
- 重复发票，对一种商品或服务收取两次费用
操纵价格
在价格操纵计划中，供应商相互勾结，设定最低合同价格。这样一来，无论企业选择与谁做生意，最终都要支付更多的费用。由内部员工告知价格操纵计划的情况并不少见。
员工浏览
员工浏览可以有很多种形式——有些比其他的更复杂。欺诈性略读可以是:
- 工资盗窃
- 开假支票
- 兑现同事支票
- 把卖东西的钱中饱私囊
- 窃取借记卡或信用卡信息
- 每次成交都偷几美元
专家提示:使用Shopify POS，您可以分配不同的角色和权限并为商店员工在没有经理批准的情况下在POS系统中可以做的事情设定界限，比如更改产品价格或对销售应用自定义折扣。
串通投标
操纵投标过程可以通过几种方式发生。一般来说，竞争对手在竞标过程中就谁将赢得合同达成一致。作为参与该计划的一种方式，竞争对手可以轮流成为出价最低或最高的投标人。
然而，另一种操纵投标的方式是，获胜的竞争对手承诺将主要合同转包给串通的败选投标人。操纵投标是非法的，根据严重程度，联邦调查局可能会对其进行长期处罚和巨额罚款。
如何发现和防止供应商欺诈
- 分离和轮换员工的职责
- 反欺诈的培训
- 对供应商的尽职调查
- 利用技术
- 定期审核内部控制
- 创建一个匿名举报热线
保持警惕尽量减少供应商欺诈需要知道要寻找什么，以及你可以采取什么措施来预防它。考虑以下几点:
分离和轮换员工的职责
减少供应商欺诈的一些最好的方法是:
- 单独的工资税检查签名员的职责
- 在员工之间轮换采购任务
- 定期随机进行签到和审核
- 隔离最容易受到供应商欺诈的任务(例如，关闭寄存器，向员工发送支票)
- 取代过时的POS(销售点)系统
专家提示:想控制哪些员工可以清点、接收和调整库存数量?集角色和权限为员工登录POS系统时可以做什么和不能做什么设置界限，比如访问其库存管理工具。
反欺诈的培训
反欺诈培训对采购团队尤其有帮助。但是，无论员工在公司的级别如何，他们在反欺诈实践方面接受的培训越多，企业就越有可能创造和维持一种有道德的企业文化，将盗窃和勾结减少到最低限度。
企业如何进行反欺诈培训?企业可以选择创建自己的内部流程，并使用学习管理软件使其成为入职流程的一部分。
还有第三方防盗教育机构，可以帮助员工了解如何通过电子邮件检测网络钓鱼企图，如果他们是管理人员，如何正确进行审计，甚至如何正确报告可疑活动。
对供应商的尽职调查
并不是所有的供应商都是他们所呈现的样子。这对于采购团队来说至关重要，他们要对与他们合作的供应商进行尽职调查，以及他们与以前或现有关系的跟踪记录。
对供应商进行尽职调查，以确保他们不是虚构的或欺诈的，如下所示:
- 为维护公司道德的供应商交易建立制衡制度
- 验证供应商业务名称和税务识别号码(TIN)
- 为供应商文件和合同建立双重审查流程
- 检查应付账款员工或供应商的姓名
利用技术
利用技术来降低供应商欺诈的方法有很多。
供应商管理软件:入职供应商管理软件是建立供应商交易可见性的好方法。谁在创造和提交采购订单？谁在起草合同并最终敲定谈判?
当您的供应商交易在一个集中解决方案中进行时，这些问题就更容易回答了，该解决方案旨在减少欺诈，在公司内部创建可见性，并简化合同管理流程。
管理员访问控制:带管理访问控制的薪资软件是隔离薪资职责的另一种方式。
数据挖掘:企业还可以参与数据挖掘，即使用系统通过一系列方法(如神经网络、回归或多个预测模型)来审计大量供应商数据，以查明与欺诈模式一致的交易。从这里开始，就需要制定欺诈审计程序来识别欺诈供应商。
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定期审核内部控制
仅仅建立内部控制是不够的。至关重要的是，企业必须定期审计控制，以确保合规，并将成功的欺诈计划的可能性降至最低。
定期审核内部控制:
- 利用外部审计师来维护道德交易，并推荐更好的内部控制方法(但请记住，他们没有接受过检测实际欺诈的培训)
- 每月努力核对银行账户
- 商业信用卡的使用限制在少数关键用户
- 建立明确的政策和程序，让员工每年至少审查并签署一次
创建一个匿名举报热线
根据注册欺诈审查员协会自2010年以来，美国建立匿名举报热线的案件占侦破案件的43%。有举报线的组织大约有一半的时间通过举报发现欺诈行为，并降低了同样多的欺诈损失。相反，没有举报热线的组织的欺诈检出率明显较低。
单凭这一统计数据就足以证明你在自己的企业中建立一个。有很多举报软件可以提供给员工，让他们安全、匿名地提交供应商欺诈举报。
常见的供应商欺诈的危险信号要注意
有些危险信号可能比其他信号更明显，比如收银台在上班时现金短缺。在你自己的生意中，考虑一下这些额外的危险信号:
- 缺失的文件
- 多支付
- 库存收缩
- 缺乏内部法规遵从系统的供应商
- 产品替换
- 分开购买
- 重复的发票
- 信用卡诈骗
如果发现欺诈行为该怎么办
你知道这些迹象是什么，你有适当的制衡，但你发现了欺诈活动。现在该做什么?
希望当您发现欺诈活动时，您的企业早就建立了欺诈检测和响应计划。在欺诈检测，它提供了程序、政策和可能采取的行动的详细大纲。
然而，如果发现欺诈行为，一般应采取的步骤包括:
- 迅速采取行动，秘密地通知任命反欺诈方
- 收集并记录所有证据
- 识别潜在证人
- 从相关人员删除访问权限
您还可以检测您所在州的欺诈行为。例如，如果你在加利福尼亚州经营，你需要向加州总检察长和联邦贸易委员会报告欺诈行为，在那里你需要填写投诉表格。你也可以举报任何形式的诈骗联邦贸易委员会．
保护您的商店免受供应商欺诈
供应商欺诈事件不会很快消失。尽管如此，还是有很多中小企业和大型组织可以做的事情来阻止、检测和报告欺诈行为。一旦企业建立了初步的行动方针，大量的制衡和审计控制，他们必然会看到更少的代价高昂的欺诈活动。
然而，这需要积极主动地建立故障安全措施，并对所有重要的供应商交易进行尽职调查。
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供应商欺诈常见问题
如何识别供应商欺诈?
- 审核所有发票的准确性:审核所有发票的准确性，包括验证每件商品的成本和发票总额是否与原始采购订单相符。
- 根据发票验证付款:将付款与发票进行比较，以确保所有付款都是准确的，并且没有没有发票的付款。
- 定期检查银行对账单:定期检查银行对账单，以确保所有支付给供应商的款项都是合法的，没有未经授权的付款。
- 监控供应商的表现:监控供应商的表现，以确保他们满足合同条款，并提供了所有的服务。
- 监控库存水平:定期监控库存水平，以确保供应商没有库存过多的项目。
- 确保竞争性投标:确保在选择供应商时寻求竞争性投标，以帮助确保定价合理，并且没有供应商获得优惠待遇。
- 建立正式的欺诈报告流程:建立正式的流程，报告供应商的任何可疑欺诈行为。
